ליישב אמון הניתן לביטולה לאחר מותו של הנאמן

01 מלאי

הצעד הראשון בהתנחלות חיים חיזוק אמון היא לאתר את כל המסמכים המקוריים של דקדנט תכנון הנדל"ן ועיתונים חשובים אחרים. מלבד איתור המקורי Revocable חיים אמון וכל תיקוני אמון, אתה גם צריך לאתר את המקור של decedent Pour-Over הרצון .

נוסף על כך, ייתכן שהנשאל הותיר קבורה בכתב, הלוויה, קבורה או הנצחה ותזכיר לנכס אישי . כל המסמכים המקוריים יש לאחסן במקום בטוח עד שהם יכולים להינתן עו"ד אמון.

מסמכים חשובים אחרים של decedent יכלול מידע על הנכסים של decedent, כולל הבנק התיעוד הצהרות, מניות ותעודות איגרות חוב, פוליסות ביטוח חיים, רשומות החברה, רכב וכותרות הסירה, ומעשי הנדל"ן; וכן מידע על חובות decedent, כולל חשבונות השירות, חשבונות כרטיס אשראי, משכנתאות, הלוואות אישיות, חשבונות רפואיים ואת הצעת הלוויה. עיין באילו מסמכים יש צורך לאחר שמישהו מת? לקבלת רשימה מפורטת של המסמכים הספציפיים שצריכים להיות ממוקמים.

לאחר כל המסמכים החשובים היו ממוקמים, לקרוא את Revocable חיים אמון לקבוע את הוראות ספציפיות. בעת סקירת האמון, לרשום הערות לגבי ההוראות הבאות - הוראות מיוחדות לגבי הלוויה, שריפת גופה או קבורתה; מי מקבל את הדברים האישיים של decedent; שמקבל כל עיזבון מסוים; מי מקבל את אמון השומר של decedent; אשר נקרא כיורש נאמן (ים) כדי ליישב את אמון, כמו גם מי נקרא כמו נאמן (ים) של כל נאמנויות שצריכים להיווצר עכשיו כי Trustmaker מת; התאריך והמיקום שבהם נחתם הסכם הנאמנות; ואשר חתם על האמון כעדים ונוטריון.

בנוסף לקריאת Revocable Living Trust ולסכם את מה שהוא אומר, לעיין במסמכים הפיננסיים של דקדנט ולעשות רשימה של מה שהבעלים והחובבים הנשלטים, איך כל נכס נקרא (בשמו של האמון, בשם הפרטי של Trustmaker, כדיירים במשותף , או בשמות משותפים עם אדם אחר,) ולנכסים ולחובות שיש להם הצהרה, שווי הנכס או החוב כמפורט בדוח ובמועד הדוח. בנוסף, שלוש השנים האחרונות של מס הכנסה חוזר צריך להיות ממוקם בצד.

לאחר המסמכים החשובים של decedent כבר מסודר דרך, הבא הוא להיפגש עם עורך דין אמון כדי לקבוע אם צוואה יידרש ואם סיוע של עורך דין יהיה צורך ליישב את האמון.

02 פגוש עם אמון עו"ד

לאחר המסמכים המשפטיים של decedent ומסמכים חשובים אחרים כבר מסודר דרך, הצעד הבא בהתנחלות חיים Revocable הוא להיפגש עם עורך דין אמון כדי לקבוע אם צוואה יידרש ואם סיוע של עורך דין יהיה צורך לעזור עם יישוב ו ולאחר מכן לסיים את האמון.

אם נדרש הצוואה, עיין במדריך שלב אחר שלב לפתיחת אחוזת החזקה והמדריך שלב אחר שלב לאיתור אחוזה לקבלת מידע מפורט על תהליך הצוואה. עיין האם אתה צריך לשכור עורך דין כדי ליישב חיים חיים נשלל? עבור רשימה של סיבות מדוע עורך דין אמון עשוי להיות נחוץ כדי לסייע בהסדרת אמון.

לאחר שתחליט אם צוואה יידרש, וגם אם לא, אם תזדקק לעזרתו של עורך הדין כדי ליישב את האמון, השלב הבא הוא לקבוע תאריך של ערכי מוות עבור כל הנכסים של decedent.

03 הערך של הנכסים המתבקשים

ברגע שאתה נפגש עם עורך דין אמון, השלב הבא ליישוב אמון היא לקבוע תאריך של ערכי מוות עבור כל הנכסים של decedent.

יש לפנות לכל המוסדות הפיננסיים שבהם ממוקמים נכסי הנכבד כדי לקבל את התאריך של ערכי התמותה. עבור נכסים כולל נדל"ן, חפצים אישיים, כולל תכשיטים, יצירות אמנות, ואוספים, ועסקים בבעלות הדוק, הם צריכים להיות מעריך על ידי שמאי מקצועי.

יצויין כי יש לקבוע את שווי כל הנכסים של הניצע, לרבות אלה העוברים מחוץ לנאמנות, על מנת לקבוע אם ייגרמו מסים כלשהם של מסים ו / או מס ירושה . נכסים העשויים לעבור מחוץ לנאמנות עשויים לכלול את אלה שהיו בבעלות הדיירים על - ידי השוכרים או על ידי דיירים משותפים בעלי זכות ניצול , המשולמים על מוות או העברה בחשבונות מוות , וביטוח חיים, IRAs, 401) k (s וקצבה עם בשם מוטבים. עיין מה הם נכסים שאינם-האם האם הם כלולים הנדל"ן שלך? כדי לקבוע מה, אם בכלל, נכסים לא מנוהלים שבבעלותם.

לאחר שנקבעו מועדי התמותה לנכסי המנוחה, השלב הבא הוא לשלם את החשבונות הסופיים של ההוצאות הנלוות ואת ההוצאות השוטפות על ניהול האמון.

לשלם את החשבונות ואת ההוצאות

זה התפקיד של נאמן יורשו כדי להבין מה החשבונות המנושה חייב במועד המוות, לקבוע אם החשבונות הם לגיטימיים, ולאחר מכן לשלם את החשבונות. יורשו של הנאמן יהיה אחראי גם לתשלום ההוצאות השוטפות של ניהול האמון, כגון שכר טרחת עורכי דין, כל דמי ראיית חשבון, שירותים, פרמיות ביטוח, תשלומי משכנתא ודמי עמותות של בעל בית או דירה.

לאחר יורש הנאמן שילם את החשבונות הסופי של decedent ויש לו את ההוצאות אמון תחת שליטה, השלב הבא הוא לשלם את כל מס הכנסה מסים עיזבון כי עשוי להיות בשל.

לשלם מסים

לאחר יורש הנאמן שילם את החשבונות הסופיים יש את הוצאות האמון השוטף תחת שליטה, הצעד הבא בהתנחלות אמון היא לשלם את כל מס הכנסה מסים אשר עשויים להיות בשל.

יורשו של הנאמן יצטרך להכין את הקובץ הסופי של הפדרלי ו / או המדינה החזרי מס הכנסה ולשלם כל המסים שעשויים להיגרם במועד. ההחזר הסופי של מס הכנסה פדרלי יגיע ב -15 באפריל של השנה לאחר מותו של שנת מותו.

מלבד הגשת ההחזר הסופי מס הכנסה של decedent, אם האחוזה מרוויח הכנסה במהלך הניהול, אז יורש הנאמן יצטרך להכין את כל המסמכים הדרושים מס הכנסה הפדרלי מחזיר מס הכנסה ( טופס מס הכנסה 1041 ), כמו גם את כל האחוזה הנדרשת המדינה החזרי מס הכנסה.

אם האחוזה של decedent חייב במס עבור הפדרלי ו / או המדינה נכסי מס רכוש, אז יורש הנאמן יהיה אחראי להכנת והגשת החזרי מס הנדל"ן הפדרלי (טופס IRS 706) ו / או מס עיזבון המדינה ו / או ירושה המדינה החזר מס, ולאחר מכן לשלם את הצעת החוק המס (ים).

שים לב כי כמה נאמנויות עשוי להידרש להגיש החזר מס פדרלי הנדל"ן למרות מס הנדל"ן לא יהיה בשל. ראה מתי החזר מס פדרלי חוזר נדרש להגיש? כדי לקבוע אם טופס 706 יידרש להגשת בקשה לאמון הנדון.

ראה אילו סוגים של מסים נגזרים לאחר שמישהו מת? כמדריך לסוגים שונים של מסים שעשויים להיגרם ואת החזרי המס כי יהיה צורך להגיש.

לאחר כל מס הכנסה ו מס עיזבון בעיות נפתרה, השלב האחרון ליישב את האחוזה היא לבצע הפצות של מה שנשאר למוטבים אמון לסיים את האמון.

06 להפיץ ולסיים

בדרך כלל, השאלה הראשונה כי הנהנים הנאמנים ישאל את יורשו הנאמן הוא " מתי אקבל בדיקת הירושה שלי? " אבל למרבה הצער עבור הנהנים, ביצוע הפצות של הנכסים אמון הנותרים למוטבים הוא הצעד האחרון מאוד ליישב לחיות אמון.

לפני ביצוע כל הפצות למוטבים הנאמנים, הנאמן היורש חייב להיות בטוח כי כל הוצאה אחת של ניהול האמון (ואת הנדל"ן probate אם יש אחד) וכל מסים שולמו או כי מספיק נכסים הוקצו לשלם את החשבונות הסופיים והמסים.

אחרת, אם יורשו של הנאמן יבחר לבצע חלוקה למוטבים, אך ההוצאות יעלו מאוחר יותר, אזי יורשו של הנאמן יצטרך לשלם את הוצאותיו מהכיס שלו.

בנוסף, אם יש צורך של חלק מהנכסים של הנכבד היה צורך, ואז המוטבים יצטרכו לחכות עד סגירת הנדל"ן probate ואת נכסי probate הועברו אל הנאמן יורש לפני אמון ניתן להפסיק את המוטבים יכולים לקבל ירושתם.

אם הממשל של אמון צפוי לקחת יותר משנה, אז יורש הנאמן צריך לעבוד בשיתוף פעולה הדוק עם עורך דין אמון רואה חשבון לתכנן להקצות נכסים מספיק כדי לשלם את הוצאות האמון השוטף ולאחר מכן ביצוע הפצות למוטבים אמון מרובים בשלבים במקום בסכום חד פעמי.