סקירה של מסים מתנה בארה"ב
- מהו מתנת אי הכללה שנתית?
- מהו פטור לכל החיים מסים מתנה?
- מתי החזרת מס מתנה חובה להגיש?
- הטוב ביותר מתנה מס ייעוץ פעם
סקירה של ארצות הברית ירושה מסים
- מהו מס עיזבון הפדרלי?
- כאשר החזר מס פדרלי החזר נדרש להגיש?
- מה ההבדל בין מס עיזבון לבין מס ירושה?
- מס קופת המדינה ופטור
- מס ירושה המדינה תרשים
- האם אתה צריך לשלם מסים על הירושה שלך?
מתנות או ירושות זרות שקיבלו אזרחים אמריקנים או תושבים זרים
אבל מה אם אתה אזרח ארה"ב או תושב זר ואתה מקבל מתנה או ירושה ממישהו שאינו אזרח ארה"ב או תושב זר? או מה דעתך על מתנה או ירושה שהתקבלו מאחוזה, תאגיד או שותפות?
האם יש כללים מיוחדים המסדירים מתנות וירושות שהתקבלו מאנשים זרים, אחוזות, תאגידים או שותפויות?
אתה בטוח. להלן תמצא את הכללים הרלוונטיים ואת דרישות הדו"ח לגבי מתנות זרות ועזבונות שקיבלו אזרחי ארה"ב וחייזרים תושב. שימו לב:
- המידע שלהלן מתייחס למתנות ולתורשות שהתקבלו מאנשים זרים, אחזקות, תאגידים ושותפות. היא אינה עוסקת במתנות ובזכיונות המתקבלים מנאמנויות זרות, שהיא מעבר לתחום של מאמר זה.
- בנוסף, מאמר זה אינו מתייחס מתנה מס ירושה חוקי המדינה שבה אדם זר או ישות ביצוע מתנה או עיזבון מתגורר. האדם או הישות הזרים חייבים להתייעץ עם מומחי מס בארצם על מנת לטפל בחוקי מתנה וירושה על סף המתנה או הירושה.
IRS דרישות הדיווח של מתנות או ירושה זרים
על מנת לקבוע אם מתנתך הזרה או עיזבון שלך חייב להיות מדווח למס הכנסה, שאל את עצמך את השאלות הבאות:
לקבוע אם הכנסה זרה או מתנה זרה או עיזבון מתאים הנחיות
הצעד הראשון בקביעת אם אתה צריך לדווח על מתנה זרה שלך או עיזבון למס הכנסה כדי להחליט אם במזומן או רכוש קיבל הכנסה או יכול להיות מאופיין במתנה. הכנסה, כמובן, ידווחו כהכנסה על ההכנסה האישית שלך מס הכנסה.
סכומים ששולמו עבור שכר לימוד מוסמך או חשבונות רפואיים מטעם אדם בארה"ב אינם נחשבים מתנות או הכנסה (עיין מה מתנות אינם כפופים מס מתנה? לקבלת מידע נוסף בנושא זה). אם הכסף או הנכס שהתקבלו מאדם זר או ישות יכול להיות מאופיין בצדק כמו מתנה או עיזבון, ולאחר מכן להמשיך # 2 כדי ללמוד על דיווח מס הכנסה.
ערך מתנה או עיזבון זרים
אם במהלך השנה:
- (א) שווי המתנות והעיזבון המתקבלים מאדם זר או מאזור חוץ, אשר חייב לכלול גם מתנות או עיזבון שנתקבלו מאנשים זרים הקשורים לאזרח זר או לנכסי חוץ, עולה על 100,000 דולר, או
- (ב) שווי המתנות שהתקבלו מתאגידים זרים או שותפויות זרות, אשר חייב לכלול גם מתנות שהתקבלו מאנשים זרים הקשורים לתאגידים או לשותפויות זרים, עולה על 15,102 דולר בשנת 2013, 15,358 דולר בשנת 2014, או 15,601 דולר בשנת 2015 (ערך זה מותאם מדי שנה לאינפלציה), אז
עליך להגיש טופס מס הכנסה 3520 , דו"ח שנתי חזרה עסקאות עם זרים זרים קבלת מתנות זרים מסוימים .
כאשר טופס מס הכנסה 3520 הוא בשל
השתמש טופס מס הכנסה 3520 לדווח על מתנות זרות או עיזבון שקיבלת במהלך כל שנה נתון באותו זמן אתה קובץ ההחזר האישי שלך מס הכנסה.
במילים אחרות, טופס מס הכנסה 3520 נובע באותו תאריך כמו ההכנסה השנתית מס הכנסה, כולל הרחבות. לדוגמה, $ 120,000 מתנות זרות ועזבונות שהתקבלו במהלך 2014 יש לדווח על טופס מס הכנסה 3520 על או לפני 15 אפריל 2015, ובלבד שלא ביקשת בזמן הארכה להגיש את ההחזר האישי שלך 2014 מס הכנסה.
עונשים על לא בזמן הגשת IRS טופס 3520
אתה עלול להיות כפוף לעונש השווה ל 5%, אך לא יעלה על 25%, מסכום של מתנה זרה או עיזבון עבור כל חודש שבו אי דיווח ממשיך. אתה יכול גם להיות כפוף לעונש אם קובץ IRS טופס 3520 אבל זה אינו שלם או לא מדויק.
איפה אתה יכול למצוא מידע נוסף על טופס מס הכנסה 3520
לקבלת מידע נוסף על טופס מס הכנסה 3520, עיין במסמכים הבאים שפורסמו באתר האינטרנט של מס הכנסה: מתנות מאדם זר; טופס מס הכנסה שוטף 3520 ; ואת ההוראות הנוכחיות של טופס מס הכנסה 3520 .
הערה: חוקים מדינתיים ופדרליים משתנים לעתים קרובות והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף שינויים שחלו לאחרונה בחוקים. לקבלת מסים שוטפים או ייעוץ משפטי, יש להתייעץ עם רואה חשבון או עם עורך דין מאחר והמידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.