הבנת הכללים הבסיסיים בעת בחירת חשבון פרישה מוטבים
הערה: חוקי המדינה משתנים לעתים קרובות והמידע שלהלן עשוי שלא לשקף שינויים שחלו לאחרונה בחוקים. לקבלת מסים שוטפים או ייעוץ משפטי, יש להתייעץ עם רואה חשבון או עם עורך דין מאחר והמידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.
אם יש לך את כל הנכסים המוחזקים על תוכנית פרישה מוסמך , כגון 401 (k) או IRA, אז לפני עדכון מועדי המוטב שלך כדי להחמיא את התנאים של תוכנית הנדל"ן שלך , תצטרך לשקול את הגורמים הבאים.
01 האם The Revocable Living Trust שלך מכיל את ההוראות המתאימות?
02 האם 401 שלך (k) לאפשר RMDs להיות נמתח?
היזהר רבים 401 (k) s, 403 (b) s, וסוגים אחרים של תוכניות פרישה בתנאי מעסיק להפעיל את הכלל חמש שנים ודורשים כי כל הכספים נותרו בחשבון כאשר עובד או עובד לשעבר מת למשוך בתוך חמש שנים לאחר מותו של העובד. זאת משום המעסיקים לא רוצה להיות בעסק של ניהול חשבון לטובת הנהנים של העובד המנוח במשך שנים רבות אל העתיד. אם עדיין יש לך נכסים המוחזקים 401 (k) או סוג אחר של תוכנית פרישה מוסמך עם מעסיק לשעבר ולא מודאגים לגבי נושאים נושים, ואז לשקול לגלגל את הנכסים לתוך IRA. זה יציע המוטבים שלך את הגמישות של מתיחות RMDs על פני תוחלת החיים שלהם במקום נאלץ לסגת את כל הכספים בתוך כחמש שנים.
03 האם אתה מודאג לגבי הגנה על המוטבים שלך?
מדינות רבות מציעות הגנה על נושים לנכסים המוחזקים ב- IRA, והממשל הפדרלי מציע את אותו סוג של הגנה עבור 401 (k) s. אבל מה קורה כאשר בעל החשבון מת ואת נכסי הפרישה מופצים ישירות למוטב? בחודש יוני 2014 בית המשפט העליון בארה"ב קבע כי לאחר פרישה הנכסים לעבור למוטב בודדים, הם מאבדים את ההגנה נושה שלהם יהיה נגיש באופן מיידי את הנושים של המוטב. אם אתה רוצה לספק נושה וגירושין הגנה על המוטבים שלך, ואז לשקול לעזוב את פרישה נכסי התוכנית כדי שיקול דעת לכל החיים או אמון מיוחד IRA אמון לטובת המוטבים במקום מוחלט.
04 האם המוטב המיועד שלך הוא קטין?
אם הנהנה של ה- IRA או 401 (k) שלך הוא קטין כאשר אתה מת, אז המוטב לא יהיה מותר כדין לקבל את הנכסים, ולכן אפוטרופטיפ בפיקוח או בקונסרבטוריון צריך להיות שהוקם עבור הקטין. לאחר מכן, כאשר הקטין מגיע 18 או 21 (בהתאם לחוק המדינה הרלוונטית), המוטב יהיה להשיג שליטה מלאה על יתרת נכסי הפרישה. במקום זאת, אתה צריך לשקול את הקצאת אמון המניות הנפרדים שנוצרו עבור קטין ב חיים שלך לבטא אמון או נפרד IRA אמון כמו הנהנה. כמו כן, תצטרך לקחת בחשבון דור-דילוג מסים העברה אם המוטב הוא נכד, או, אם המוטב אינו קשור אליך, אז יותר מ 37 1/2 שנים צעיר ממך.
05 האם יש לך אחוזה חייבת במס?
אם יש לך מס חייבת וכן כמות משמעותית של הנכסים שלך נמצאים תוכנית פרישה מוסמך, אז הנכסים האלה צריכים להיות המקום האחרון לך להסתכל כאשר להבין איך את מס עיזבון ישולמו . הסיבה לכך היא פרישה נכסי התוכנית לא יקבלו צעד למעלה בבסיס , ולכן כל סכום נסוגה מחשבון מוסמך יהיה כפוף מס הכנסה. במקום זאת, אתה צריך להסתכל במזומן או ביטוח חיים לשלם את המס המס עיזבון מאז נכסים אלה לא תייצר כל מס הכנסה , או אפילו מניות או נדל"ן מאז נכסים אלה יקבלו צעד למעלה בבסיס ולכן ההכנסה מס ההשלכות של המכירה תהיה ממוזער.
06 האם אתה נשוי ויש לך אחוזה במס?
עבור זוגות נשואים שאינם יכולים להסתמך על ניידות כדי למקסם את הפטור ממס רכוש , תוכניות פרישה צריך להיות המקום האחרון עבורם כדי לחפש את קרן AB Trusts שנוצרו לטובת בן הזוג שנותר בחיים שלהם לחיות חיים Trusts. הסיבות מדוע הם מסובכים אבל בעיקר לקשור את שיקולי מס הכנסה ומקסום אפשרויות עבור הנהנים על שמו של בן הזוג ששרד מת. כמו כן, רבים לחיות חיים Trusts לא מכילים את השפה המתאימה לנהל IRAs שמאלה A או B אמון. רק אתה, בן הזוג שלך, ועורך הדין שלך תכנון הנדל"ן יכול לקבוע מתי ואם תוכניות הפרישה שלך צריך להיות שם המוטבים העיקריים של א.ב. נאמנויות שנוצרו אמון לחיים שלך לבטא.