401 (k) תוכניות הם דרך מצוינת לשמור על פרישה
כדי להציע 401 (k), ישנם כללים רבים כי המעסיק שלך חייב לעקוב. מחלקת העבודה (DOL) יש חלוקה הנקראת הטבות לעובדים אבטחה אשר מסדיר את ההצעה של 401 (k) תוכניות ו spells את הכללים האלה.
הנה הכללים הבסיסיים סביב הטבות מס, תרומות המעסיק, ואת אפשרויות ההשקעה המשפיעים על איך תוכנית 401 (k) עובד.
הטבות מס
כאשר 401 (k) תוכניות התחיל (בערך 1978), אתה שם כסף לתוכנית מראש מס. נבחן כיצד תרומות לפני מס עובדות תחילה.
טרום מס 401 (k) תרומות
בדרך כלל, כאשר אתה מרוויח כסף, אתה חייב לשלם מס הכנסה על מה שאתה מרוויח. תוכנית 401 (k) מאפשר לך להימנע מתשלום מסים הכנסה בשנה הנוכחית על כמות הכסף (עד גבול חוקי מותר 401 (k) תרומה ) כי אתה מכניס לתוכנית. הסכום שאתה מכניס נקרא תרומה דחיית שכר , כפי שאתה בוחר לדחות חלק מן השכר שאתה מרוויח היום, לשים אותו בתוכנית, ולשמור אותו, כך שתוכל להשקיע אותו בשנים הפרישה שלך.
הכסף גדל מסים נדחים בתוך התוכנית. מס נדחים פירושו השקעות להרוויח הכנסה מהשקעות אתה לא משלם מס על רווחי ההשקעה מדי שנה.
במקום זאת, פרישה, אתה משלם מס על הסכומים לך לסגת באותו זמן. יש 10% מס עונש מס הכנסה אם למשוך כספים מוקדם מדי (לפני גיל 55 או 59 ½ בהתאם לגיל הפרישה שלך ו 401 (k) כללים התוכנית ).
דוגמה לחיסכון מס
בואו נסתכל על דוגמה כדי לראות איך החיסכון המס עובד.
נניח שאתה מרוויח 50,000 $ לשנה ומחליט לתרום 5% משכרך, או 2,500 $ לשנה, לתוכנית 401 (k) שלך. אם אתה משולם פעמיים בחודש, ולאחר מכן $ 104.17 נלקח מתוך כל צ 'ק והכניסו לתוך 401 (k) תוכנית.
בסוף השנה, את הרווחים שהרווחת לך דו"ח על החזרת המס שלך יהיה 47,500 $ במקום 50,000 $, כי אתה מקבל כדי להפחית את ההכנסות שהרווחת דיווחו על ידי הסכום שאתה שם מראש מס לתוך 401 (k) התוכנית.
אם אתה נמצא בשעור המס השולי של 25%, הסכום של 2,500 $ שתכניס לתוכנית הוא 625 $ פחות מסים פדרליים ששולמו. אתה חוסך 2,500 $ עבור פרישה, אבל זה רק עולה לך 1,875 $.
הדוגמה לעיל מניח שאתה בוחר את המס המסורתי לפני מס 401 (k) תרומות, שבו אתה לתרום כסף על בסיס לפני מס.
Roth 401 (k) תרומות (לאחר מס)
מעסיקים רבים מציעים גם את האפשרות לשים את רוט ייעודי 401 (k) תרומות . עם תרומות רוט (אשר החלה להיות מותר בשנת 2006), אתה לא מקבל כדי להפחית את ההכנסה שהרווחת שלך על ידי סכום התרומה, אבל כל קרנות לגדול פטורות ממס, וכאשר אתה לוקח משיכות פרישה, משיכות הם ללא תשלום!
לפני מס או לאחר מס?
ככלל אצבע, אתה רוצה לעשות תרומות לפני מס במהלך השנים שבהן אתה מרוויח ביותר, אשר בדרך כלל מתרחשים בשלבים המאוחרים ומאוחר של הקריירה שלך.
אתה רוצה לעשות תרומות רוט במהלך השנים שבהן הרווחים שלך (ולכן שיעור המס) הם לא גבוהים. שנים רווחיות נמוכה מתרחשות לעתים קרובות בשלבים המוקדמים של הקריירה, במהלך שנים של תעסוקה למחצה, או במהלך פרישה בשלבים שבהם אתה עובד במשרה חלקית.
תרומות למעסיק
מעסיקים רבים יעשו תרומות שלך 401 (k) תוכנית בשבילך. ישנם שלושה סוגים עיקריים של התרומות המעסיק: התאמת, שאינם בחירה, רווח שיתוף. תרומות המעסיק הם תמיד לפני מס, כלומר כאשר הם נסוגה פרישה, הם יהיו חייבים במס באותה עת.
תוֹאֵם
עם תרומה תואמת, המעסיק שלך רק מכניס כסף לתוכנית 401 (k) אם אתה מכניס כסף פנימה לדוגמה, הם עשויים להתאים את התרומות שלך דולר עבור דולר עד הראשון 3 אחוזים שלך לשלם, אז 50 סנט על הדולר עד 2 הבא 2% שלך לשלם.
בדוגמה שלנו לעיל, אם היית תורם 5 אחוזים משכר $ 50,000 שלך, או 2,500 $ בשנה, המעסיק שלך היה לתרום 2,000 $. הם יתאימו את 3% הראשונים שלך לשלם, או 1500 $, על ידי הצבת $ 1,500. ב 2% הבא שלך לשלם, $ 1,000, הם יהיו התאמה 50 סנט, או $ 500. לכן, סך הכל הם יתרום בשמך יהיה 2,000 $ לשנה.
אם המעסיק שלך מציע תרומה תואמת, זה כמעט תמיד הגיוני לתרום מספיק כסף כדי לקבל את המשחק . תחשוב על זה כמו להעלות מיידית!
לא אלקטיבי
עם תרומה לא אלקטיבית, המעסיק שלך עשוי להחליט לשים אחוז אחוז לתוכנית לכולם, ללא קשר אם העובד הוא תורם כל הכסף שלהם או לא. לדוגמה, מעסיק יכול לתרום 3 אחוזים של תשלום לתוכנית בכל שנה עבור כל העובדים הזכאים.
חלוקת רווחים
בתרומת רווח, אם החברה מרוויחה, הם עשויים לבחור להכניס סכום דולר קבוע לתוכנית. ישנן נוסחאות שונות הקובעות כמה יכול ללכת למי. הנוסחה הנפוצה ביותר היא שכל אחד מקבל תרומה לשיתוף רווח כי הוא יחסי לשכרם.
מתי הכסף שלך?
סוגים מסוימים של תרומות המעסיק תואמים כפופים לוח הזמנים של הבשלה , כלומר, למרות הכסף הוא בחשבון שלך, אם תצא לפני שאתה 100 אחוז הבשיל אתה רק לשמור על חלק מה החברה לשים לך. אתה תמיד מקבל לשמור על כל הכספים שלך כי תרמת לתוכנית.
כללי אפליה
מעסיקים לא יכולים להגדיר 401 (k) תוכניות רק לטובת הבעלים או פיצוי עובדים. כל תוכנית חייבת לעבור מבחן שנתי כדי לוודא שהיא עומדת בכללים אלה, או המעסיק יכול להגדיר סוג מיוחד של תוכנית בשם "Safe Harbour 401 (k) תוכנית" אשר מאפשר להם לעקוף את תהליך הבדיקה מסורבלת.
עם תוכנית Safe Harbor, כל עוד המעסיק הוא הכניס כמות הנדרשת כחוק, או כתרומה או תרומה לא אלקטיבית, אז התוכנית שלהם יהיה "לעבור" את כל הבדיקות. עם תוכנית Safe Harbor, כל התרומות או unlective המעסיק מכניס לך הם הבשילו מיד! (תרומות על חלוקת רווחים עשויות להיות כפופות ללוח זמנים להבשלה).
אפשרויות השקעה
רוב 401 (k) תוכניות יציע מינימום של שלוש אפשרויות השקעה שונות, כי יש רמות סיכון שונות מאוד ועל המשתתפים לקבל חינוך על הבחירות שלהם. כללי הממשלה גם להגביל את כמות המניות המעסיק או סוגים אחרים של השקעות שניתן להשתמש בהם 401 (k) התוכנית. בשל מגבלות אלו, הסוגים הנפוצים ביותר של השקעות המוצעים בתכניות 401 (k) הן קרנות נאמנות .
תוכניות רבות תקים ברירת מחדל בחירה ההשקעה (קרן נאמנות ספציפית), וכל הכסף הולך שם עד שאתה נכנס לאינטרנט או להתקשר לתוכנית שלך כדי לשנות את ההשקעה אחרת.
401 (k) אפשרויות השקעה למתחילים
רוב 401 (k) תוכניות להציע יעד תאריך קרנות שיש להם שנה קלנדרית בשם הקרן המיועדת להתאים את השנה בקירוב שבו אתה חושב שאתה יכול לפרוש. אלה יכולים להיות בחירה מצוינת עבור משקיעים חדשים.
401 (k) תוכניות גם מציעים תיקי מודל, שבו אתה למלא שאלון, ולאחר מכן מבחר של השקעות מומלץ בשבילך. אלא אם אתה משקיע מתוחכם או עובד עם מתכנן פיננסי מי הוא עושה המלצות בשבילך, רובכם יהיה הכי טוב באמצעות קרן תאריך היעד או אפשרות תיק המודל. אני קורא אלה אפשרויות ברירת המחדל חסינות דרכים להשקיע !
כללים אחרים
ישנם כללים רבים נוספים כי תוכנית 401 (k) חייב לעקוב כדי לקבוע מי זכאי, כאשר הכסף יכול להיות משולם מתוך התוכנית, אם הלוואות ניתן מותר, העיתוי של מתי הכסף צריך להיכנס לתוכנית, ועוד הרבה, הרבה יותר. אם אתה קורא תקנות, אתה יכול למצוא שפע של מידע בדף תוכניות פרישה שאלות נפוצות של אתר האינטרנט של מחלקת העבודה.