מדוע קיצוץ מס לא עוד עבודה
עקומת Laffer היא תיאוריה הקובעת שיעורי מס נמוכים יותר להגביר את הצמיחה הכלכלית. היא תומכת בכלכלת צד ההיצע , בריגנומיקס ובמדיניות הכלכלית של מפלגת התה . הכלכלן ארתור לאפר פיתח אותו ב -1979.
עקומת Laffer מתארת כיצד שינויים בשיעורי המס משפיעים על הכנסות הממשלה בשתי דרכים. האחד הוא מיידי, אשר לאפר מתאר כ"אריתמטי ". כל דולר הקיצוץ במס מתורגמת ישירות אחד פחות דולר בהכנסות הממשלה.
האפקט השני הוא לטווח ארוך, אשר לאפר מתאר כאפקט "כלכלי". זה עובד בכיוון ההפוך. שיעורי המס נמוכים לשים את הכסף לידי משלמי המסים, אשר לאחר מכן לבלות אותו. זה יוצר פעילות עסקית יותר כדי לענות על הביקוש הצרכני. לשם כך, חברות לשכור עובדים נוספים, אשר לאחר מכן להוציא את ההכנסה הנוספת שלהם. דחיפה זו לצמיחה הכלכלית יוצרת בסיס מס גדול יותר. זה בסופו של דבר מחליף את כל ההכנסות לאיבוד מן המס לחתוך.
Laffer עקומה הסביר
התרשים מראה כיצד, בחלק התחתון של העקומה, אפס מסים אין הכנסה הממשלה, ולכן, אין ממשלה. כמובן, הגדלת מסים מאפס מגביר הכנסות הממשלה מיד. בהתחלה, העלאת מסים עדיין עושה עבודה טובה של הגדלת ההכנסות הכולל, כפי שמוצג על ידי שטוחות של עקומה. ככל שהממשלה ממשיכה לגייס מסים, התמורה בהכנסות נוספות הופכת פחות ופוחתת.
בשלב מסוים, מסים גבוהים יותר מהווים נטל כבד על הצמיחה הכלכלית. הביקוש נופל כל כך עד כי הירידה ארוכת הטווח בבסיס המס יותר מקזזת את הגידול המיידי בהכנסות ממסים. זה המקום שבו עקומת boomerangs לאחור. זהו הקטע המוצלל בתרשים, אשר Laffer מכנה "טווח אסורה". מעבר לנקודה זו, מסים נוספים גורמים להפחתת הכנסות הממשלה.
בחלק העליון של העקום, כאשר שיעורי המס הם 100 אחוז, הכנסות הממשלה הוא אפס. אם הממשלה לוקחת את כל ההכנסות האישיות והרווח העסקי, אז אף אחד לא עובד או מייצר מוצרים. התוצאה היא היעלמות בסיס המס.
אם רק החיים היו פשוטים את עקומת לאפר
מה חסר בתרשים? מספרים! במילים אחרות, שיעורי המס בפועל ואת הגידול באחוזים בהכנסות שנוצר. אם לאפר ישים מספרים בתרשים, הממשלה תוכל לומר: "הממ, הבה נגדיל את שיעור המס מ -24% ל -25% כדי לקבל עלייה של 2% בבסיס המס". אם מסתכלים על התרשים, נראה כי "טווח מוגבל" מתחיל בשיעור של 50 אחוז המס. אם זה היה המקרה, אז התרשים יהיה חסר תועלת היום. למה? הממשלה הפדראלית לא הטילה מס על 50% (או יותר) מאז 1986. (מקור: "שיעורי מס היסטוריים", קרן מס).
לאפר נמנע מלהיות ספציפי. אם קיצוצים במס לעורר את הכלכלה (איפה אתה על העקומה) תלוי שישה גורמים:
1. סוג של מערכת המס במקום.
2. כמה מהר הכלכלה צומחת.
3. כמה מסים גבוהים כבר.
4. פרצות מס .
5. קלות הכניסה לפעילויות מחתרתיות שאינן חייבות במס.
6. רמת הפריון של המשק.
כל אחד מהגורמים הללו יכול למנוע קיצוצי מס מהצמיחה הכלכלית.
הפחתות מס רק לעבוד בטווח המכריע
קיצוץ מס עבודה "טווח מוגבל" על ידי הגדלת ההוצאות הצרכנים והביקוש. זה מעודד צמיחה עסקית שכירת. התוצאה היא הגדלת הכנסות הממשלה בטווח הארוך. הסיבה לכך היא כי ההשפעה הכלכלית של קיצוץ המס עולה על האפקט האריתמטי. Laffer מזכיר יתרון נוסף של כלכלה צומחת מהר יותר. היא מסייעת בהפחתת הוצאות הממשלה על דמי אבטלה ותכניות רווחה אחרות.
הורדת מסים מחוץ ל"טווח האיסורי ", אם כי לא מגרה את הכלכלה מספיק כדי לקזז את ההכנסות מופחת. למעשה, קיצוצים במס במהלך המיתון או תקופה של צמיחה איטית לפגוע במשק. במהלך המיתון, דמי אבטלה במימון ממשלתי, תוכניות רווחה חברתית ומשרות לשפר את הכלכלה מספיק כדי למנוע ממנו להיכנס לדיכאון .
אם ההכנסות מצטמצמות עוד יותר עם קיצוצים במס, טיפות הביקוש ועסקים סובלים מלקוחות מעטים מדי.
כדי לעבוד, קיצוצי מס חייב להוביל משרות יותר
עקומת Laffer מניחה שחברות יגיבו להגדלת ההכנסות מהפחתות מס על ידי יצירת מקומות עבודה. מספר גורמים נוספים צמחו מאז המשבר הפיננסי ב -2008 , שחשף שזה לא תמיד נכון. עסקים לא להשתמש בכסף מן הקיצוצים המס בוש החילוץ TARP כדי ליצור מקומות עבודה . במקום זאת, הם הצילו אותו, שלחו אותו לבעלי המניות כדיבידנדים, רכשו בחזרה את מניותיהם או השקיעו בחו"ל. אף אחת מהפעילויות הללו לא יצרה את העבודות בארה"ב הדרושות כדי לתת דחיפה כלכלית לאפר תיאר.
כמו כן, הכלכלה הפכה יותר הון - וטכנולוגיה אינטנסיבית פחות עבודה אינטנסיבית. לכן, עסקים נוטים יותר להשתמש קיצוצי מס לקנות מחשבים וציוד אחר לחיסכון בעובדים מאשר לשכור עובדים חדשים.
סיכום
ד"ר לאפר מודה כי "עקומת Laffer עצמה אינה אומרת אם קיצוץ במס יעלה או יפחית את ההכנסות". במקום זאת, זה מראה כי אם המסים כבר נמוך, ואז קיצוצים נוספים להפחית את ההכנסות מבלי להגדיל את הצמיחה. פוליטיקאים הטוענים כי קיצוצי מס תמיד מעלים את ההכנסות בטווח הארוך באופן שגוי מפרשים את עקומת לאפר.
לדוגמה, הנשיא בוש חתך מסים בשנת 2001 ( JGTRRA ) ו -2003 ( EGTRRA ). המשק גדל והכנסותיו גדלו. הספקים, כולל הנשיא, אמרו כי זה בגלל הקיצוצים במס. כלכלנים אחרים מצביעים על הורדת הריבית כגורם האמיתי של הכלכלה. ה- FOMC הוריד את שיעור הפד מ -6% בתחילת 2001 לשיעור של 1% עד יוני 2003. (מקור: "קרן הפד היסטורית", ניו-יורק פדרל ריזרב).