תוכניות פרישה עצמאית
אם אתה עצמאי או הבעלים של עסק קטן מאוד עם כמה עובדים, אתה יכול ליהנות חופש וגמישות להיות הבוס שלך. אבל שיש את היכולת להגדיר את הקריירה שלך ואת מסלול הקריירה שלך יריות לא אומר שאתה יכול להזניח את הפרישה. אמנם זה יכול להיות מאתגר כדי לשמור על פרישה בעת ניהול עסק, אתה צריך לנסות לגלף קצת זמן להתמקד בהשגת תחושה של חופש פיננסי.
למרבה המזל, ישנם כמה פרישה עצמאית תוכניות המקלות לשמור על פרישה, כולל SEP-IRAs, פשוטים IRAs, ועוד.
ההבדלים קטנים לכאורה תוכניות אלה יכולים להיות השפעה גדולה בהתאם לעסק שלך ואת הצרכים הייחודיים שלך. קח קצת זמן כדי להשוות את היתרונות והחסרונות כפי שאתה מנסה למצוא את התוכנית המתאימה לך ואת העסק הקטן שלך, ולהבין מה הכי טוב שלך פרישה ומצבים מס.
SEP IRA
A SEP-IRA (פשיטת רגל עובד יחיד פנסיה הפרט) מאפשר למעסיקים לבצע תוכנית פרישה תרומות לעובדיה. בנוסף, עצמאים יכולים ליצור ולממן תוכנית פרישה SEP-IRA עבור עצמם. אם אתה מחליט להקים IRA SEP, אתה יכול לתרום עד 25 אחוזים של השכר השנתי ברוטו שלך או 20 אחוזים שלך מותאם אישית שנתי הכנסה עצמית התעסוקה. SEP תרומות IRA לא יעלה על מקסימום 54,000 $ בשנת 2017.
חיסכון תמריץ תוכנית התאמה לעובדים (SIMPLE IRA)
SIMPLE מייצג חיסכון תמריץ התאמה לעובדים.
זוהי תוכנית כי העסק עם 100 עובדים או פחות יכול להשתמש. ובהשוואה המסורתית 401 (k), פשוט הוא פשוט יותר אפשרות ... אבל רק אם אתה מתכוון להתאים את העובדים ¯ s תרומות. עם SIMPLE, המעסיקים חייבים להתאים את התרומות של העובד עד 3 אחוזים משכורת (אם העובד לא עושה תרומות, אתה עדיין חייב לתרום 2 אחוזים משכרם). מגבלות התרומה עם SIMPLE נמוכות מהמגבלות המותרות בתוכנית 401 (k). אבל עבור כמה בעלי עסקים, את הפשטות עשוי להיות שווה את ההבדל. בשנת 2017, את הסכום המקסימלי עובדים יכולים בדרך כלל לתרום פשוטה IRA הוא $ 12,500.
עובדים בגיל 50 ומעלה זכאים לתרומה של 3,000 דולר.
סולו 401 (k) תוכנית
תוכנית יחיד או יחיד (k) היא גרסה פשוטה של תוכנית 401 (k) המסורתית. אם אתה בעל עסק סולו, כלומר לא עובדים אחרים מלבד אולי בן זוג, סולו 401 (k) הוא פשוט כי: שלך 401 אישי (k) התוכנית. גבולות התרומה זהים לגבולות המסורתי של 401 (k) , אבל בגלל שאתה מנהל את התוכנית גם כן, אתה יכול להתאים תרומות כמעסיק עד 20% עד 25% משכורת. זה אומר שאתה יכול לתרום כמעט כפול את המסורתי 401 (k) גבולות סולו 401 (k). תרומת דחיית השכר המקסימלית לשנת 2017 היא 18,000 דולר. אם אתה בן 50 ומעלה, אתה יכול לתרום 6,000 $ נוספים כתרומת שכר דחיית תרומה בשנת 2017. תרומת הרווח המרבי שיתוף הוא 25 אחוז מהרווחים שנצברו, אך סך התרומות (דחייה שכר בתוספת שיתוף רווחים) לתוכנית זו לא יעלה על 54,000 $ עבור 2017. אתה יכול גם להוסיף את התפוסה השכר דחוי תרומה אם אתה זכאי לעשות את זה.
תוכנית אישית רוט 401 (k) תוכנית קיימת גם לספק לבעלי עסקים עם פוטנציאל צמיחה ללא רווחים של רווחים.
תוכנית שיתוף רווחים
תוכנית חלוקת רווחים היא סוג של תוכנית תרומה מוגדרת המאפשרת לחברות לסייע לעובדים לחסוך לפרישה. עם תוכנית רווח רווח, תרומות המעסיק הן שיקול דעת. כלומר, החברה יכולה להחליט משנה לשנה כמה תרומה (או אם לתרום בכלל) לתוכנית של עובד. אם לחברה אין רווח, זה לא צריך לתרום לתוכנית. אבל חברה לא צריכה להיות רווחית יש תוכנית שיתוף רווחים.
גמישות זו הופכת אותו תוכנית פרישה נהדר עבור עסקים קטנים או עסקים בכל גודל. בנוסף, תוכניות שיתוף רווחים מסייעות ליישר את הרווחה הפיננסית של העובדים להצלחת החברה.
אמנם אין סכום קבוע שיש לתרום לתוכנית חלוקת רווחים מדי שנה, אך יש סכום מקסימלי שניתן לתרום לתוכנית חלוקת רווחים עבור כל עובד.
הסכום משתנה עם הזמן עם האינפלציה. סכום התרומה המקסימלי לתוכנית חלוקת רווחים הוא הפחתה של 100% מהפיצויים או 54,000 $ בשנת 2017. בנוסף, סכום הפיצוי שניתן לקחת בחשבון בעת קביעת התרומות למעסיק ולעובדים מוגבל. מגבלת הפיצויים היא 270,000 $ בשנת 2017.
תוכנית רכישת כסף
תוכנית לרכוש כסף או כסף רכישת פנסיה היא סוג של תוכנית פרישה מוגדרת תרומה המוצעים על ידי מעסיקים מסוימים. תוכניות רכישת כסף הן כמו תוכניות אחרות של תרומות מוגדרות, כגון תוכניות 401 (k) ו- 403 (b) , בכך שגם המעביד וגם העובד תורמים לתוכנית. מה עושה כסף לרכוש תוכניות שונות היא כי הם דורשים תרומות המעסיק קבוע. כלומר, מעסיקים חייבים לתרום אחוז קבוע מכל משכורת של כל עובד זכאי מדי שנה לחשבונות הפרישה שלהם.
תוכניות רכש כסף דומות לתוכניות המשתתפות ברווחים , אך עם תוכנית חלוקת רווחים, המעסיק יכול לקבוע בכל שנה כמה יחולק לעובדים.
במקום אחוז קבוע של משכורת, מעסיק המשתתף ברווחים יכול להחליט לחלוק סכום קבוע של רווח, ולהפיץ אותו לעובדים בכל שנה כאחוז משכר. למעסיקים, תוכניות רכש כסף הופכות את התקצוב והתכנון לתרומות לקלות יותר, בעוד שתכניות שיתוף הרווחים מציעות גמישות רבה יותר בשנים רווחיות פחות.
תרומות שנעשו לתוכניות רכישה של כסף הן מוכרות לצורכי מס ומעסיקים עבור העובדים. השקעות לגדול מס חינם עד הכסף הוא נסוג פרישה.
יש מגבלות על כמה עובדים עשויים לתרום לתוכנית רכישה כסף. גבולות להתאים לאורך זמן עם עלות החיים. בשנת 2017, תרומות לתוכניות לרכוש כסף הם כתרים על 25 אחוזים של המשכורת של העובד או 54,000 $, לפי הנמוך.
תוכניות קוג
Kogh תוכניות בעבר להיות פרישה החיסכון העיקרי אפשרות לעצמאים. אבל בעשור האחרון, הם כבר בצל על ידי ספקי שירות, IRAs פשוטה, סולו 401 (k) s. למעשה, מס הכנסה כבר לא מתייחס אפילו Keoghs, אבל המבנה התומך בהם עדיין קיים. אתה יכול להגדיר קוג כמו פנסיה או תוכנית הטבה מוגדרת, שבו אתה קובע את הקרן השנתית הקרן ארץ זה. גבולות התרומה הם $ 215,000 בשנת 2017, או 100 אחוז פיצוי, מה שהופך אותו אטרקטיבי עבור אנשי מקצוע שעושים הרבה כסף ורוצים להפריש כמות גדולה יותר עבור פרישה. אתה יכול גם להגדיר את זה כמו תוכנית תרומה מוגדרת שעובד כמו 401 (k), עם מגבלה של 54,000 $ בשנת 2017. אבל הניירת השנתית הנדרשת כדי לשמור על תוכנית קוג עושה את זה הרבה פחות אטרקטיבי עבור רוב בעלי העסקים.
תוכניות הטבה מוגדרות
תוכנית תועלת מוגדרת היא בחירה טובה אם אתה עושה כמות ניכרת של כסף ואת רוצה לתרום הרבה יותר ממה שאתה רשאי לתרום SEP, SIM פשוט או תוכנית אישית (k). עם סוג זה של התוכנית, אתה חייב להיות מה שנקרא מנהל צד שלישי או אקטואר, שעוזר לקבוע את כמות ועיתוי התרומות שלך.
סכום התרומה המקסימלית עבור תוכנית הטבה מוגדרת נקבע על ידי מנהל התוכנית שלך על בסיס נוסחה, כך התרומה המקסימלית תשתנה מאדם לאדם בהתאם לתנאי התוכנית שלך.
תרומות נדרשות מדי שנה, וסכום התרומה הוא בדרך כלל משמעותי. סוג זה של תוכנית פרישה היא הטובה ביותר עבור אדם עצמאי או עסק שיש לו רווחים קבועים רוצה לשים משם כמות גדולה של כסף בכל שנה על בסיס מס הכנסה.
אם יש לך או מתכנן להביא עובדים בעתיד, תצטרך לעשות תרומות עבור אותם על פי התנאים המפורטים במסמך התוכנית שלך. ככלל, העובדים זכאים לתרומות כאשר הם:
- עבדו יותר מ -1,000 שעות בשנה
- עבדתי לך יותר משנה אחת (אתה יכול להגדיר את המגבלה הזו לשנתיים אם הם 100 אחוז הבונוס התרומות המעסיקים פעם אחת התרומות נעשות
- הם בני 21 ומעלה
עבור 2017, רוב העובד עשוי לקבל הטבות שנתיות במסגרת תוכנית הטבה מוגדרת היא פחותה של $ 215,000 או 100 אחוזים מהשכר הממוצע הגדול ביותר שהם הרוויחו על פני תקופה של שלוש שנים ברציפות. (המגבלה הרבה יותר גבוהה לתכניות הטבה מוגדרת מאפשרת למעסיקים לממן פנסיה אשר עשויה לשלם הטבות למשך יתרת חיי העובד בדימוס).
מסורתי או רוט IRAs
אם אתם מחפשים דרכים נוספות כדי לשמור על פרישה, חשבון פרישה הפרט פתוח לכל מי עם הכנסה הרוויח (למרות ROT IRAs כפופים למגבלות הכנסה). מסורתית או רוט IRAs ניתן להשתמש בשילוב עם תוכניות אחרות, אך יש לזכור את כמות התרומות IRA המסורתית אתה יכול לנכות מסים ההכנסה שלך עשוי להיות מופחת. מגבלת התרומה IRA בשנת 2017 הוא 5,500 $ (6,500 $ לגילאי 50 ומעלה).
סיכום
עסק קטן לא צריך מתכוון יתרונות קטנים. תוכניות פרישה מיוחדת מאפשרים לך להתכונן לפרישה מאובטחת באותו זמן לטפח את רוח היזמות שלך. לקבלת מידע נוסף על תוכניות פרישה שונים זמינים עבור עסקים קטנים, ראה IRS פרסום 560, תוכניות פרישה עבור עסקים קטנים או רשימה זו של עסקים קטנים פרישה משאבים התוכנית.