האם תוכנית קוג מתאימה לך?
A Keogh - מבוטא kee-yo - הוא סוג של תוכנית פרישה המיועדת לעצמאים אנשים ועובדיהם. זה יכול להיות מוגדר על ידי עסקים קטנים מובנים כמו LLCs, הבעלות הבלעדית או שותפויות.
A Keogh דומה 401 (k) עבור עסקים קטנים מאוד, אבל את גבולות התרומה השנתית הם גבוהים יותר מ 401 (k) גבולות.
אז מה בדיוק היא תוכנית קוג?
Kogh מתכננת לקבל את שמם מן האיש שיצר אותם, יוג 'ין Keogh, שהקימו את העצמאים הפרט מס פרישה חוק של 1962, aka את חוק קוג. התוכניות השתנו על ידי צמיחה כלכלית ו מס הקלה הקלה חוק (EGTRRA) של 2001. למעשה, הם השתנו כל כך הרבה קוד הכנסה פנימית כבר לא מתייחס אליהם כמו Keoghs. הם ידועים כעת כ- HR 10 או תוכניות מוכשרות.
מבנים Keogh עדיין קיימים, אבל הם איבדו פופולריות לעומת תוכניות כמו SEP-IRAs או יחיד או סולו 401 (k) s. קוג יכול להיות מתאים למקצוען בעל שכר גבוה, כגון רופא שיניים עצמאי או עורך דין, אבל המקרים שבהם תוכניות אלו הגיוניות הן ספציפיות ונדירות למדי.
שני סוגים של תוכניות קוג
ישנם שני סוגים של קוגים: תרומה מוגדרת והטבה מוגדרת.
- תרומה מוגדרת : אתה מגדיר את התרומה שתבוצע בכל שנה. אתה יכול לעשות תרומות באמצעות שיתוף רווח או כסף הרכישה. עם שיתוף רווחים, אתה יכול לתרום עד $ 54,000 להגביל בשנת 2017, ואתה יכול לנכות עד 25 אחוז מההכנסות שלך. הסכום שתבחר לתרום לתוכנית שיתוף רווחים יכול להשתנות מדי שנה. עם תוכנית הרכישה כסף, אתה קובע בתחילת אחוז את הרווחים כי יהיה להציב את קוג, אבל תרומה זו נדרשת אם יש רווחים וזה לא יכול להיות שונה. אם התרומה לא נעשית, תוכל להתמודד עם עונש.
- הטבה מוגדרת : זה עובד כמו תוכנית פנסיה מסורתית. אתם קובעים לעצמכם מטרה פנסיונית ומממנים אותה. אתה יכול לתרום עד $ 215,000 בשנת 2017. זה עושה את זה בחירה מעניינת עבור אנשים עצמאיים פיצוי מאוד שרוצים לתרום כמה דולרים לפני פרישה.
תרומות לכל סוג של תוכנית מבוצעות על בסיס מראש מס אז הם נלקחים מתוך משכורת במס שלך. אתה תשלם מסים כל תקופת תשלום על פחות. יש לך את האפשרות לקחת ניכוי מראש על ההכנסה השנתית מס הכנסה במקום.
השקעות קוג
כמו עם המסורתית 401 (k), הכסף תרמו קוג יכול להיות מושקע מס נדחה עד פרישה, החל בגיל 59 1/1 אך לא יאוחר מ -70. משיכות שבוצעו לפני כן במס על פדרלי ואולי ברמת המדינה, בתוספת תשלם 10 אחוז עונש. אבל כמה חריגים קיימים כללים אלה, בהתאם הבריאות הפיזית והפיננסית שלך.
את הכסף בתוכנית Keogh ניתן להשקיע במניות, אג"ח, קרנות נאמנות וסוגים אחרים של השקעות.
תוכנית Keogh חייב להיות שהוקם לפני סוף השנה שבה אתה רוצה לקבל את הניכוי, אבל אתה יכול לעשות תרומות Keogh עבור השנה הקודמת כאשר אתה קובץ החזרת המס שלך על ידי אמצע אפריל או, אם אתה קובץ סיומת, על ידי אמצע אוקטובר.
תוכניות Kogh דורשים עסקה טובה של הניירת השנתית. טופס מס הכנסה 5500 חייב להיות מוגש מדי שנה, וזה דורש את עזרתו של רואה חשבון מס או מקצועי פיננסי. זוהי אחת הסיבות העיקריות כי קוגס יכול להיות מסובך עבור עצמאי עצמאי. שוחח עם יועץ פיננסי או מס לפני הקמת תוכנית קוג.
כתב ויתור: התוכן באתר זה מסופק למטרות מידע ודיון בלבד, ואין להתייחס אליו בצורה שגויה כעצה להשקעה. בשום מקרה אין מידע זה מייצג המלצה לקנות או למכור ניירות ערך.