כיצד תוכנית Keough יכול לחסוך לך מסים בזמן שאתה שומר על פרישה
תוכניות פרישה לעצמאים כבר בעבר המכונה " תוכניות Kogh " לאחר החוק כי הראשון איפשר עסקים מאוגדים חסות תוכניות פרישה. המונח משמש פחות תדירות מאז החוק כבר לא מבחין בין החברה לבין נותני חסות אחרים. לפני השינויים בחוק המס בשנת 2001, תוכניות Kogh היו בחירה פופולרית עבור אנשים עצמאיים עם הכנסה גבוהה יותר.
תוכניות פרישה מוסמכות שנוצרו על ידי אנשים עצמאיים ידועים גם תוכניות קוג. בהשוואה לתכנית 401 (k) הידועה יותר, תועלת קוגית חשובה יכולה להיות גבוהה משמעותית. עם זאת, יש לשקול גם מורכבות ועלויות גבוהות יותר הקשורות לתוכנית קוג.
מי יכול להקים תוכנית קוג?
כל אדם עצמאי, כולל הבעלות הבלעדית, שותפויות, ישויות מאוגדות עשוי להקים תוכנית קוג. אדם עם רווחים מעבודה עצמית יכול ליצור ולממן תוכנית קוג, גם אם הוא גם עובד במקומות אחרים מכוסה על ידי תוכנית פרישה במקום העבודה.
גבולות תוכנית
ניתן ליצור שני סוגים שונים של תוכניות קוג:
- תרומה מוגדרת
- מוגדרת-תועלת קוג
גבולות התרומה עבור תרומה מוגדרת Keogh תוכניות כמו אלה עבור SEP-IRAs ; כל אחד מהם יש גבול תרומה שנתית של 25% מהרווחים העסקיים העצמיים נטו, עד למקסימום של 54,000 $ לשנת 2017 (53,000 $ לשנת 2016).
תוכנית הטבה מוגדרת יכולה להיות מתוכננת לספק הטבה פרישה שנתית מקסימלית של עד $ 215,000 עבור 2017 או 100% פיצוי, לפי הנמוך (210,000 $ עבור 2016). הסכום המדויק שאתה יכול לתרום תועלת מוגדרת תוכנית קוג תלוי חישובים אקטואריים מתוחכמים.
תוצאות החישובים מושפעות מהכנסותיך, מהטבות פרישה רצויות, מהזמן הצפוי עד לפרישה, ושיעור התשואה הצפוי מהשקעות.
חשוב תאריכים תוכנית קוג
אתה חייב להקים תוכנית Keogh עד סוף שנת המס שעבורו אתה רוצה התוכנית לקחת להשפיע. Kogh תוכנית תרומות , עם זאת, עשוי להתעכב עד מועד החזרת המס עבור אותה שנה. אם קובץ עבור החזרת המס, ניתן גם להאריך את תרומתך לתוכנית קוג 'עד למועד החזר המס החדש.
עבור רוב משלמי המסים, את הפיסקה לעיל פירושו כי הם חייבים להקים תוכנית קוג עד 31 בדצמבר ולתרום על ידי 15 אפריל של השנה הבאה. יתר על כן, רוב משלמי המסים עשויים להאריך את החזרי המס שלהם עד 15 באוקטובר, ובכך גם לקבל הרחבה של זמן כדי לממן תוכניות Keogh שלהם.
דרישות התכנית של קוג
ישנם שני סוגים של תרומה מוגדרת Kogh תוכניות:
- - כסף
- חלוקת רווחים
תוכנית הרכישה כסף דורש תרומה שנתית אם יש רווחים. תוכנית שיתוף רווחים אינה דורשת תרומה שנתית כזו. עם תוכנית שיתוף רווחים, הבחירה לתרום היא אך ורק בעל העסק של.
תוכנית מוגדרת Kogh תועלת תועלת כי תרומה שנקבעה באופן אקטוארי ייעשה מדי שנה.
היתרונות של תוכנית קוג
היכולת לבצע גדול מאוד תוכנית פרישה תרומות בו זמנית לקבל ניכוי מס גדול חשובים Keogh הטבות התוכנית. תרומות לקוג מעניקות ניכוי מס עבור שנת המס שאליה מוקצות התרומות.
קשישים, מפוצים מאוד, ועצמאים עצמאיים עשוי להיות מעוניין במיוחד יתרון קוג מוגדר. מאז יש כמה שנים עד פרישה, פוטנציאל תרומות שנתיות גדולות מאוד יידרשו לממן את הטבות פרישה היעד. תיאורטית, עד 100% מהרווח הנקי עשוי להיות נדרש להיות משולם לתוכנית, מס עצום חיסכון הזדמנות פרישה תכנון למי יכול להרשות לעצמו רוצה לנצל.
חסרונות של תוכניות קוג
תוכניות Kogh חייב להגיש גם טופס 5500 או טופס 5500-EZ מדי שנה. עבור אדם אחד מוגדר תרומה קוג התכנית, זה לא נטל גדול. עם זאת, כל קוג'ס תועלת מוגדרת דורשים את הוצאותיו של אקטואר. אנשים עצמאיים ללא עובדים מחפשים תוכנית בסיסית תרומה מוגדרת סביר יותר שימשו באמצעות SEP-IRA , שכן תוכנית זו מספקת את היתרונות של קוג ללא הטרחה המתאימה ועלויות.
עודכן על ידי סקוט ספאן
כתב ויתור: התוכן באתר זה מסופק למטרות מידע ודיון בלבד, ואין להתייחס אליו בצורה שגויה כעצה מס או ייעוץ השקעות. בשום מקרה אין מידע זה מייצג המלצה לקנות או למכור ניירות ערך.