כללי מס חדשים מאפשרים 529 נסיגה מתוכננת לחינוך פרטי
529 תכנית נסיגה מתוכננת
בעבר, מוסמך 529 משיכות התוכנית היו מוגבלים משיכות המשמש לשלם עבור הוצאות ההשכלה הגבוהה במכללות זכאים ואוניברסיטאות.
באופן ספציפי, זה אומר בתי ספר הזכאים להשתתף בתוכניות סיוע לסטודנטים הפדרליים. הנסיגות מוגבלות להוצאות מסוימות, כולל:
- שכר לימוד ועמלות
- חדר ולוח תלמידים לסטודנטים לפחות חצי שעה
- ספרים, ספרים וציוד, כולל מחשבים
- ציוד או שירותים הדרושים לסטודנטים בעלי צרכים מיוחדים
הורים יכולים לבצע משיכות שנתיות 529 תוכנית עד הסכום הנדרש כדי לכסות את כל אלה הקשורים עלויות מס חינם. נסיגה לכל מטרה אחרת מלבד הוצאות חינוך מוסמכות כפופה לעונש מס של 10% והורים נדרשים לשלם מס הכנסה רגיל על רווחים.
שימוש בתוכניות נסיגה לחינוך פרטי
תחת קוד המס המעודכן, ההורים יכולים כעת לסגת עד 10,000 $ לשנה כדי לשלם עבור שכר לימוד, ספרים והוצאות אחרות זכאי בבית הספר היסודי הפרטי תיכון. זה כולל גם בתי ספר דתיים ו שכר כי לרשום תלמידים מגן עד כיתה י"ב.
משיכות אלה פטורות ממס, כל עוד הן משמשות להוצאות חינוך מוסמכות.
מגבלת הנסיגה של $ 10,000 תואמת את העלות השנתית הממוצעת של החינוך הפרטי. עבור שנת הלימודים 2017-18, שכר הלימוד הממוצע בבית הספר הפרטי היה 10,302 $. שכר לימוד פרטי בבית הספר היסודי היה כמעט 5,000 $ זול יותר מאשר שכר לימוד פרטי בבית הספר התיכון.
אתה צריך להשתמש 529 תוכנית כסף עבור בית הספר הפרטי?
במבט ראשון, הרחבת 529 נסיגות התוכנית נראה כמו יתרון ברור. עבור ההורים, לעומת זאת, השאלה היא אם זה הגיוני להשתמש 529 משיכות התוכנית כדי לכסות את העלויות הללו. התשובה תלויה בכמה גורמים, כולל כמה שמרתם על נכסי התוכנית, כמה אתם משלמים עבור שכר לימוד פרטי, כמה אתם צופים שהוצאות המכללה של ילדיכם יהיו ומה שאתם ממשיכים להוסיף לתוכנית בשמם.
נניח, למשל, כי אתה פותח חשבון 529 עבור הילד שלך בלידה לנצל את הכלל IRS עבור הטעינה הקדמית. כלל זה מאפשר לך לעשות חמש שנים בשווי של תרומות בבת אחת, עד להגביל את המס השנתי הרחקה . מס מתנה חל על מתנות פיננסיות שאתה עושה למישהו אחר. עבור 2018, ההדרה השנתית היא 15,000 $ לילד. זוגות נשואים הגישו יחד יכול להכפיל את זה ל 30,000 $ לילד.
אם אתה תורם 150,000 $ מראש ולהרוויח תשואה שנתית של 6 אחוזים, החשבון יגדל ליותר מ 202,000 $ ביום ההולדת החמישי של הילד שלך. בשלב זה, אתה לרשום אותם בבית הספר היסודי הפרטי ואתה יכול להתחיל לבצע תרומות חדשות לתוכנית.
אם תמשיכו למקסימום את מגבלת החרגה השנתית, התרומות שלכם יעלו על 10,000 $ משיכות לחינוך פרטי. ואם אתה ממשיך להרוויח את אותה תשואה שנתית 6% בממוצע, תוכנית החיסכון ימשיך לגדול.
אבל, דוגמה זו מניחה תרחיש במקרה הטוב. עבור הורים שאינם מסוגלים לטעון מראש את החשבון, לקבל התחלה מאוחרת יותר על שמירת או תורמים הרבה מתחת לגבולות המס השנתי החרגה מס, משיכת 10,000 דולר בשנה עבור בית הספר הפרטי יכול לעזוב את הילד שלהם קצר כאשר הגיע הזמן לשלם עבור הוצאות המכללה. ומכללה, לעומת זאת, עולה הרבה יותר מאשר בבית ספר יסודי או יסודי. לדברי CollegeBoard, שיעור שכר הלימוד הממוצע באוניברסיטה ציבורית ארבע שנים הוא 23,890 $ עבור 2018; זה עולה ל 32,410 $ עבור מכללות פרטיות ואוניברסיטאות.
באמצעות ESA Coverdell כמו חינוך פרטי אלטרנטיבי
אם אתה על הגדר על השימוש 529 נסיגות התוכנית עבור בית הספר הפרטי, יש אפשרות נוספת: Coverdell החינוך החיסכון חשבון (ESA) . חשבונות אלה מאפשרים גם להורים לשמור על השכלה גבוהה באופן מועיל מס, אבל הם יכולים לשמש גם לשלם עבור הוצאות K-12.
ישנם כמה הבדלים מפתח להיות מודעים אם אתה שוקל Coverdell. ראשית, אתה יכול לתרום רק לאחד מחשבונות אלה עבור ילדך עד שהם מגיעים לגיל 18. אין הגבלות גיל עם תוכנית 529.
הבא, את התרומה השנתי להגביל את ESA Coverdell הוא capped ב 2000 $ עבור 2018. תרומה לכל החיים מקסימלית אחת מתוכניות אלה הוא $ 36,000. לשם השוואה, אתה יכול לתרום באופן משמעותי יותר לתוכנית 529 בשנה, ואת מגבלת תרומה לכל החיים עבור כ 529 תוכניות יכול להגיע $ 500,000, בהתאם לתוכנית של המדינה שאתה בוחר.
שלישית ואולי הכי חשוב, אתה לא יכול להשאיר כסף בחשבון Coverdell ללא הגבלת זמן. אם הילד שלך לא משתמש בכל הכסף עבור הוצאות חינוך יסודי, משני או מכללה עד גיל 30, כל יתרת הנותרים חייב להיות מופץ. תקציבי מס הכנסה על עונש מס 10 אחוזים מעריך מס הכנסה רגיל על ההפצה. עם תוכנית 529, אתה יכול פשוט לגלגל את החשבון על המוטב החדש ולהמשיך לשמור פעם הילד שלך הוא סיים עם המכללה.
דבר אחד אחרון שיש לזכור. אם אתה מחליט לנצל את התוכנית 529 עבור הוצאות בית הספר הפרטי אתה יכול להשתמש ROT IRA כגיבוי למכללה אם אתה נופל קצר. מס הכנסה מוותרת על 10 אחוזים עונש הנסיגה מוקדם בדרך כלל קשורה עם משיכות IRA מוקדם כאשר הם משמשים עבור הוצאות חינוך מתאימים. מס הכנסה רגיל עדיין יחול. הבנת כל אפשרות לחיסכון במכללה יכולה לעזור לך ליצור את האסטרטגיה הטובה ביותר לכיסוי טווח מלא של הוצאות החינוך.