מס והשלכות אחרות של בירושה חשבון POD
הערה: חוקי המדינה משתנים לעתים קרובות והמידע שלהלן עשוי שלא לשקף שינויים שחלו לאחרונה בחוקים. לקבלת מסים שוטפים או ייעוץ משפטי, יש להתייעץ עם רואה חשבון או עם עורך דין מאחר והמידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.
אם אדם אהוב שלך מת ואתה הנהנה של payable שלהם על חשבון המוות (POD) , אז באופן כללי תוכל לגשת הכסף בחשבון פשוט על ידי הצגת תעודת המקור של בעל החשבון המקורי לבנק שבו החשבון מוחזק.
עם זאת, לפני שאתה לאסוף את הכסף (או, גרוע מכך, להוציא את זה), אתה צריך להיות מודע לכל המס ואת ההשלכות האחרות של בירושה חשבון POD.
מס הכנסה של השלכות של ירושה חשבון POD
כמו הנהנה של חשבון POD , באופן כללי, תאריך הערך מוות של חשבון POD לא ייכלל בהכנסה החייבת שלך. עם זאת, כל הכנסה שהרווח על ידי חשבון POD לפני תאריך של תאריך החשבון של בעל החשבון יהיה צורך לדווח על ההחזר הסופי מס הכנסה פדרלי של בעל החשבון (ראה טופס מס הכנסה 1040 ) ואת כל ההחזר הסופי מס הכנסה המדינה הכנסה שנצברו בין תאריך הפטירה לבין התאריך שבו אתה מקבל את הבעלות על החשבון, יש לדווח על החזר מס הכנסה פדרלי של בעל החשבון (ראה טופס מס הכנסה 1041 ) וכל החזרי מס הכנסה של המדינה.
מס ערך מוסף של ירושה
אם האחוזה של בעל החשבון כפופה למיסוי נדל"ן פדרלי (ב -2014 , האחוזה ברוטו חייבת לעלות על 5.34 מיליון דולר כדי להיות כפופה למיסוי נדל"ן פדרלי), או למסים על אדמות מדינה או מס ירושה ובעל החשבון היה צוואה או צוואה אחרונה או Revocable Living Trust , אז הוראות הכלולות הרצון או אמון יכתיבו אם לא תידרש לתרום תשלום של עיזבון או חוק מס ירושה .
מאידך גיסא, אם האחוזה של בעל החשבון כפופה למסים על קרקעות פדרליות או למסים על אדמות מדינה או למסים על הירושה ולבעלים של החשבון לא היה צוואה או אמון, אזי חוקי המדינה שבה מת בעל החשבון יכתיבו אם לא תידרש לתרום לתשלום מס עיזבון או חוק מס ירושה.
האם אתה צריך לשלם את כל החשבונות של בעל החשבון של בעל החשבון?
שאלה נפוצה שעולה כאשר הבעלים של חשבון POD מת בגלל סכום משמעותי של כרטיס אשראי או חוב אחר כגון חשבונות רפואיים או משכנתא היא אם הנהנים POD יידרשו להשתמש בכל הכסף POD לשלם את יתרת חוב. באופן כללי, התשובה לשאלה זו תהיה תלויה אם המוטב הוא ערב של החוב (כגון שיתוף החותם על כרטיס אשראי או משכנתא), כמו גם החוק המדינה החלה. במדינות מסוימות, אם הנהנים POD אינם ערבים או שיתוף החותמים של החוב, ואז המוטב יוכלו לקבל גישה מיידית לחשבון POD, בעוד במדינות אחרות כל המוט POD אולי צריך לחתום על תצהיר המאשר כי POD בעל החשבון לא היה כל חוב לפני גביית הכסף שנותר בחשבון POD.