Dateline: 06/30/97
כתב ויתור: מידע זה הוא כללי בטבע ומיועד למטרות מידע בלבד. אין לפרש זאת בשום אופן כעצה מס או ייעוץ משפטי. עליך להתייעץ עם מקצוען מיומן המוכר על החוקים והתקנות של האזור שלך לקבלת ייעוץ ספציפי.
לאחרונה נפגשתי עם חשבונאות מקצועי סטיבן פאלמר לדון כמה מס השלכות כי יועצים פנים כמו קבלנים עצמאיים.
זהו המשך הראיון שמתחיל כאן .
ש: כל המסים האלה הוא החיסרון. מה עם הצד הטוב של להיות יועץ עצמאי? אתה יכול לנכות את כל הדברים המעסיק שלך נהג לנכות כאשר היית עובד. אתה יכול לנכות את כל הדברים האלה עד גבול ההכנסה שלך אני מניח.
smp: למעשה, חוקי ה- IRS כי אתה צריך לעשות כסף שלוש מתוך חמש שנים כדי להיחשב עסק ולא תחביב. ייתכן שתוכל להסתדר עם שנתיים כל עוד אתה מציג דאגה עסקית מתמשכת. הפסד השנה הראשונה אינה יוצאת דופן בשל עלויות ההתחלה. השנים השנייה והשלישית אולי יש לך הכנסה נטו. אז בשנה הרביעית אתה יכול לקבל שנה רעה שבה תאונה מטילה אותך, למשל, או כמה עלויות אחרות פגע בך. מס הכנסה לא הולך לעשות פרשנות קפדנית. אתה רק צריך להיות זהיר אמיתי על הופעה להיות עסק לא תחביב.
ש: אילו דברים, באופן כללי, אתה יכול לנכות?
smp: ציוד משרדי, הוצאות נסיעה, מנויים למגזין לעסקים. אתה יכול לנכות חלק בדירוג של הוצאות הבית שלך אם אתה זכאי לניכוי המשרד הביתי. גם את דמי הביטוח ניתן deductible עבור כיסוי העובד מפתח או כיסוי ביטוחי אם אין לך את זה יסודית כל עבודה אחרת.
ש: מה לגבי עלויות הטלפון עבור גישה לאינטרנט?
smp: אתה יכול לנכות את החלק הזה של עלות כי הוא קשור העסק ולא לשימוש אישי.
ש: אני מבין את מס הכנסה מאפשר לך לכתוב (לנכות) כמות מסוימת בכל שנה כהוצאה ישירה לפני שתתחיל לפחת פריטים ההון לאורך זמן. אני חושב שזה בערך 1500 $.
smp: סעיף 179 של קוד המס, שהזכרנו קודם , מאפשר לך לנכות עד $ 18,000 בשנת 1997 (זה אמור לעלות $ 25,000 על ידי 2003) בשנה לרכוש ציוד, ובלבד הסכום שנוכה לא יעלה על ההכנסות שלך עבור השנה. הם רק מנסים למנוע ניכויים תחביב. החישוב הוא חלק מלוח הזמנים של הפחת המצורף לתוספת ג '. ניתן להעביר את הפטור מסעיף 179 לשנה הבאה אם לא תשתמש בו כל השנה.
ש: אז לפני שאנחנו לנכות משהו אנחנו צריכים קודם כל לקבוע כמה חשבון הוא עסק לעומת אישי?
smp: נכון. אם, למשל, יש לך מחשב בבית שבו אתה משתמש עבור העסק שלך ייעוץ, הילדים שלך להשתמש עבור משחקים, ואשתך שומר את רשימת כרטיס חג המולד שלה על, אתה צריך לחשב כמה השימוש הוא עסק לעומת אישי.
ש: אבל אם אתה קונה מחשב נפרד ולהשתמש בו באופן בלעדי עבור העסק אתה יכול לכתוב את העלות של כמה הוא מתחת להכנסות העסק שלך או $ 18,000, לפי הנמוך?
smp: נכון. אתה צריך גם להפוך את סעיף 179 קביעה או פוחת. ברגע שאתה מתחיל לפחת פריט אתה לא יכול לחזור ולהשתמש סעיף 179 עבור הנכס בפרט.
ש: מה לגבי עלויות אחרות של ביצוע עסקים? למשל טיולים.
smp: תלוי כמה הוא עסק לעומת אישי. הם רוצים לראות איך אתה משתמש בהוצאות כדי להרוויח כסף. בביקורת הם יראו אם אתה מציג רווח או הפסד על העסק שלך. אם רווח, הם יהיו הרבה יותר להקל על מתן הנחות ספציפיות. במיוחד אם אתה עושה ייעוץ, שמירה על מסד נתונים של מידע שנאסף מן הנסיעות, וכן מתן מידע שאתה מקבל הכנסות מ. הם גם מסתכלים, למשל, כמה טיולים אתה לוקח לאותו מקום. אם עשית חמש נסיעות, היית יכול לאסוף את אותו מידע בשתי נסיעות?
ש: מה עם השנים שאתה פשוט לשבור אפילו? האם הם יהיו מקלים כאילו עשית רווח?
smp: אתה צריך להרוויח בתוך שלוש מתוך חמש שנים. נטל ההוכחה הוא על משלם המסים. אתה צריך להיות מסוגל להראות איזה תועלת עסקית יש לך נגזר בידור זה.
ש: אם אתה טוען ניכוי והם disallow, אתה צריך לשלם את המס בתוספת עונש וריבית, נכון?
smp: בדרך כלל אין עונש, אלא אם הם מרגישים היה ניסיון מכוון הונאה. הם תמיד ייפתחו בעונש, אך יירדו. ביצועי המבקר מדורגים על יכולתם לקבל הכנסות. וזכור, אתה תמיד יכול לבקש לדבר עם המפקח. אל תפחד לאתגר את ממצאי המבקר. יש הפתגם הישן "זה ניכוי לגיטימי עד שאתה מבוקר."
ש: הנחה על ארוחת צהריים עסקית היא רק 50% עכשיו?
smp: כן, אך הגבלה זו חלה רק על עלויות הארוחה, ולא על ההוצאות הנלוות הקשורות לטיול. אתה לא צריך לקבל קבלה עבור פריטים תחת $ 75 למעט לינה, אבל אתה צריך את המטרה העסקית, מי היה מבודר הכותרת שלהם, איפה וכמה.
ש: תודה, סטיב. נתת לנו אנשים עצמאיים הרבה יותר להיות מודעים. כל מחשבות אחרונות?
smp: כן. אני ממליץ לשמור יומן. מסמך אנשי הקשר שלך, לאן אתה הולך, להוכיח את העסק שלך ניכויים. אתה לא הגשת דוח הוצאות יותר כמו שעשית כעובד אז הנה איפה אתה יכול לעקוב אחר. רואי החשבון יקבלו קבלות, אבל הם אוהבים יומן. זה יכול להיות על נייר או על המחשב. התחבר מי היו שיחות הטלפון שלך ואת הזמן. לתעד את הפעילויות שלך. זה יעזור לך לקבוע את אחוז הזמן זה היה עבודה לעומת אישי. השתמש בו כדי להוכיח מה תועלת עסקית אתה הולך להפיק מפעילות, כיועץ אתה נוטה לשכוח כמה דברים. כרטיסי אשראי חשובים, אבל כמה דברים נעשים במזומן. חזרה דרך יומן אתה יכול לעזור לך למצוא ניכויים לגיטימי אחרים שאולי אחרת יש להתעלם.