צעדים להקמת קרן נאמנות

הקמת קרן אמון לא קשה כמו שאתה עשוי לחשוב

עכשיו, אחרי ששאלת את השאלה שלך, " מה זה קרן נאמנות? " ענה, בואו נסתכל על התהליך של הקמת אחד. לאלו מכם תוהים כיצד להקים קרן נאמנות משפחתית, סקירה כללית זו תיתן לך מושג איך התהליך הרחב עשוי להיראות, אם כי, כמובן, הפרטים ישתנו בהתאם למצב שלך ואת עצתו של עורכי הדין שלך מי צריך להיות התאמה אישית של התנאים, המבנה, ואת פעולות של אמון כדי למלא את כל המטרה או המטרות שציינתי את זה.

1. להבין מה זה אתה רוצה את האמון כדי להשיג ואיך זה הולך לעשות את זה

למה אתה הולך טרחה של יצירת הסדר משפטי חדש כדי להגביל אוסף מסוים של רכוש? מה זה אתה מנסה להשיג? באופן ספציפי, אתה צריך לזהות, בין היתר:

• מי המעניק הוא (האדם המעביר רכוש לנאמנות)
• מה הוא אמון קורפוס (הנכסים שמרכיבים את המאזן של קרן נאמנות כגון מזומנים, מניות , אג"ח , קרנות נאמנות , נדל"ן , או רכוש אחר)
• מי הנהנים ומוטבים מותנים הם
• מי ישמש נאמן (אם אתה זקוק לעזרה, לקרוא שלוש שאלות לשאול בעת בחירת נאמן עבור הקרן שלך אמון , לא לשכוח אתה יכול להשתמש נאמן חברות כגון מחלקת אמון הבנק )
• כיצד הנכסים ינוהלו, יושקעו או יטופלו, כולל סוגי, רמת ועיתוי של חלוקות
• מי ינהל את הנכסים

• כמה זמן האמון יחזיק מעמד לפני סיום ובאיזה תנאים הוא יפסיק לפעול
• אם אמון ניתן לביטול (ניתן לשנות) או בלתי חוזרת (לא ניתן לשנות)

2. עבור לעורך דין מוניטין תכנון משרד עם ניסיון שרטוט משפחה Trusts ויש לו או לה ליצור הצהרה של אמון ואת אמון כלי במדינה מועילות ביותר את המטרות ואת מטרות

השלב הבא בהקמת אמון הולך עורך דין במדינה שבה אתה רוצה את קרן הנאמנות מגורים.

זוהי החלטה חשובה, משום שחוקי המדינה המשמשים לעיצוב האמון ישפיעו באופן מעמיק על דרך הפיקוח על בתי המשפט, זכויותיהם של הצדדים המעורבים בה בעתיד, ופרטים רבים נוספים שאינכם יכולים לדמיין כרגע. למרות חוק הנאמנות נבדל ממדינה למדינה, היא סטנדרטית במידה מסוימת במהלך המאה האחרונה הודות למאמצים של ועדת חוק אחיד, אשר פועלת כדי לקדם אחידות של חוקים ברחבי ארצות הברית. עם זאת, ודא שאתה בוחר בתבונה מלכתחילה על ידי מדבר על זה עם יועצים מוסמכים שלך. ניו יורק, למשל, מפורסמת על כך שדורשת יותר פורמליזציה בתהליך יצירת האמון שלה מאשר במדינות אחרות, אולי משום שבמובן ההיסטורי, היה כל כך הרבה עושר, היא פשוטה יותר את כל הפרשה על ידי ציור קו בהיר הדורש דברים כגון העברת בעלות רשמית, ולא בהצהרה גרידא, כאשר מציבים נכסים בנאמנות.

האם עורך הדין ימציא הצהרת נאמנות ו / או מסמך הנאמנות המלא, שהוא המסמך המשפטי הקובע את קרן הנאמנות המשפחתית, ואשר קובעת את כל הדברים שדיברנו עליהם בשלב הקודם. זה יכול להיות פשוט וקצר או ארוך ומורכב בהתאם לגודל של אמון, מספר הנהנים, ואת המטרה היא מנסה למלא.

השתמש מומחה שמבין דיני הנדל"ן. זה לא אזור לקחת את ההצעה נמוכה כי העלות של מקבל את זה לא נכון יכול להיות שנים של מאבקים משפטיים ממושך בין היורשים שלך. ודא שאתה בוחר שם טוב בהרמוניה עם המטרה אמון כי היורשים שלך הולך להיות תקוע עם זה לזמן מה. אם אתה זקוק לעזרה, תוכל לקרוא עוד על מתן שמות לאמון המשפחה שלך .

למען הנוחות, להסדרי אמון נפוצים רבים יש שמות nifty המשמשים להתייחס לתצורה. לדוגמה, אם מכשיר הנאמנות מכיל הוראה האוסרת על המוטבים משעבוד, הלוואה כנגד או הפצה מראש ההוצאות מן האמון, לשים את הנכסים מעבר להישג ידם של הנושים ולהפוך אותו בלתי אפשרי עבור היורש למכור את זרם הקצבה , במכוון או שלא במתכוון, היא ידועה בשם אמון מבזבז .

כמה מהם כל כך מנוסחים היטב שגובשים על הגבולות, אם לא נופלים, אל המוסר (ראו החלטת בית המשפט העליון של מיסיסיפי בפרשת Sligh v. הבנק הלאומי הראשון של מחוז הולמס שבו נאסר על קורבן של ילד החל מפגיעה חוזרת ונשנית בכבודו של הנאשם, ומאפשר למפלצת להמשיך לחיות כילד קרן נאמנות מעושר אמו המנוחה). דוגמה נוספת: אם האמון מחזיק בנכסים שלך לאחר המוות ומספק עבור בן / בת זוגך שנותר בחיים, ומאפשר לו להישאר בבית, לחיות מחוץ לזרם קבוע של הכנסות שנוצרו על ידי תיק הנאמנות, אך לעולם לא לגעת בקרן, יישארו לילדים ולנכדים (שיגנו עליהם במקרה שבן זוגו יינשא מחדש), הוא ידוע כאמון QTIP. *

אתה יכול בדרך כלל להגביל את אמון באמצעות מכשיר אמון בכל מקרה שאתה רוצה, יצירת תמריצים עבור היורשים שלך או מתגמל אותם על התנהגות מסוימת. אתה צריך להיות זהיר כאן, כי אתה יכול לקבל כמה תוצאות שאינן מכוונות (למשל, אתה אומר המוטב מקבל תשלום 250,000 $ בכל פעם שהוא או היא מקבלת תואר ראשון אבל לא לציין את התואר הראשון ראשון כל כך יורש חכם לנצח להירשם חדש תוכניות, להיות סטודנט מקצועי ולא להיכנס לכוח העבודה כפי שהם לנקז את האמון לקראת לוח הזמנים המיועד שלך, לקחת נכסים של קרובי משפחה אחרים שלך). החריגה? הדרישות שלך לא יכול להיות "נגד מדיניות ציבורית". אתה לא יכול, למשל, לספק הפצות בכל פעם אחד הנהנים שדדו חנות המשקאות. אתה לא יכול להורות לאמון כדי להדיח את הבת שלך אם היא מתארת ​​אדם לא לבן. אתה לא יכול להגיד את הנכדה רק מקבל הפצות אם היא מעבירה את ילדיה לאימוץ. כמו כן, אתה לא יכול להגיד שאתה הולך להדיח את הבן שלך, שהוא הומו, אלא אם כן הוא מתחתן עם אישה, כמו אחד bigot קשיש ניסה מפורסם לעשות בניו יורק בשנת 2012, מה שהופך אותו לדבר על בתי הספר למשפטים ברחבי הארץ. אתה יכול נגד, "הכסף שלי, הכללים שלי" אבל זה לא נכון. אתה מת. אין לך כסף. אמון עושה את האמון חייב לעמוד בסטנדרטים מינימליים של הגינות כפי שנקבע על ידי החברה באמצעות בתי המשפט.

כאשר הכל נעשה ולטעמך, לחתום על הניירת יצירת אמון. הפוך את הצהרת האמון שלך, לשים את מכשיר האמון לתוקף, ועבור לשלב הבא.

3. רשום את האמון עם מס הכנסה כדי לקבל מספר זיהוי נישום (TIN)

אם האמון אינו אמון מעניק שהאדם התורם את הנכס הוא הנאמן היחיד ושומר על סמכויות מסוימות, כגון הזכות לבטל או לשנות חלקים מסוימים של מכשיר הנאמנות, ועל כן עליו לדווח על נכסי הנאמנות וההכנסה תחת שלו אישי מספר תעודת זהות על מס הכנסה הפדראלית או המדינה, קרן הנאמנות תצטרך לבקש מספר משלם המסים שלה, או TIN. בדיוק כפי שהעסק צריך מספר זיהוי מעסיק (EIN) ואדם צריך מספר ביטוח לאומי (SSN), ה- TIN מאפשר לאמון להגיש משלו מס עצמאי, חשבונות כספיים פתוחים בבנקים , חברות ברוקרים , וכן כמו מוסדות אחרים, ועוד מגוון של דברים אחרים הדרושים כדי לנהל את העסק היומיומי.

כדי לקבל את ה- TIN של האמון שלך, תוכל להשלים את התהליך באופן מקוון באתר האינטרנט של IRS או להוריד טופס SS-4, למלא אותו ולשלוח אותו בדואר.

4. להעביר את הנכס אתה gifting לקרן אמון על ידי retitling זה ופתח חשבונות פיננסיים בשם הקרן

השלב הבא בהקמת קרן הנאמנות שלך הוא retitling את הנכס אתה רוצה להעביר אליו. זה יכול להיעשות כמו "[הכנס שם נאמן] כנאמן עבור [שם הכנס של קרן נאמנות משפחתית] ב [הוסף תאריך]". לדוגמה, נניח שיש לך 10,000 מניות של אקסון Mobil בשווי 830,000 $ אתה רוצה לשים אמון על הילדים שלך. אתה הגדרת אמון המשפחה קוראים לזה "ג 'ון סמית' אנרגיה אמון". אתה שם את אחותך, עדה סמית, כנאמן. אתה הולך לקבל את תעודות המניות מתוך הכספת מחדש לרשום אותם עם סוכן ההעברה, לשנות את הכותרת המפורטים הרשומות רישום חברות מהשם שלך ל: "עדה סמית כנאמן עבור קרן ג 'ון סמית' אנרגיה, 30 יולי 2016 "או משהו דומה.

אם אתה הולך להעביר את הנדל"ן לאמון, היית הולך למטה הרשם של מעשים לחתום על אמון באותה דרך: "עדה סמית כנאמן עבור ג 'ון סמית' אנרגיה אנרגיה, 30 יולי 2016".

אם האמון הוא להיות ממומן במזומן, תצטרך לפתוח את הבנק או חשבון תיווך שאליו אתה מתכנן לבצע את ההפקדה. נניח שהלכת לצ'ארלס שוואב אנד קומפני, אחד הברוקרים הגדולים בעולם. אתה פותח חשבון Schwab One Trust עבור מינימום של $ 1,000 או $ 0 אם אתה מסכים לפתוח חשבון בודק מקושר בשם של אמון שבו אתה תורם לפחות 100 $ לחודש. מעבר לכך, חשבון הנאמנות מתנהג, לכל דבר ועניין, כאילו היה חשבון תיווך במובן שבו אתה יכול לקנות ולמכור נכסים בהתאם לכללים שנקבעו במכשיר הנאמנות (למשל, אם אתה אומר שאתה יכול רק קונה באופן קבוע מניות של קוקה קולה, אינך יכול להתחיל באופציות למסחר, אלא אם אתה רוצה לקבל תביעה על ידי המוטבים בגין הפרת חובת אמונים, וייתכן שתידרש להחזיר את כל ההפסדים שנגרמו לך כתוצאה מעסקאותיך). שוואב תדרוש עותק של מסמך הנאמנות שיש ברשומותיו רשימה של ההוראות המגבילות את התנהגויותיך.

5. שמור על אמון מנהל רשומות חשבונאות

לבסוף, הצעד האחרון בהגדרת האמון שלך הוא ניהולו בהתאם למכשיר הנאמנות על ידי שמירה על רשומות מפורטות, כולל רשומות חשבונאיות, כך שאם יש אי פעם תביעה או אי התאמה, הניירת היא בסדר. בשלב מסוים בחיים שלך, או בזמן המוות שלך, תצטרך להעביר את האחריות האלה למישהו אחר.

אמנם ניתן להפריד בין המשימות לפונקציות מסוימות ולמקור אותן עם אנשים או מוסדות שונים (למשל, לשכור את המשרד הזה כדי לנהל את הכסף, זה המשרד לשמש נאמן שותף ביכולת המוסדית שלה, זה המשרד להחזיק את הנכסים במשמורת, זה המשרד כדי לטפל החשבונאות קובץ מסים), חברות שירות פיננסי רבים מציעים All-in-one חבילות תשלום, שילוב של שירותי נאמנות ארגונית עם הממשל, חשבונאות, וניהול השקעות. כפי שציינתי במאמר אחר על קרנות הנאמנות, ואנגארד, המפורסם עבור קרנות האינדקס שלה, יעשה את זה עבור אמון המשפחה בתנאי את יתרת המינימום הוא 500,000 $ ואת דמי המינימום, בזמן כתיבת שורות אלה, הם 4,500 $ עבור ניהול השקעות עצמו + דמי מבט על קרנות ואנגארד (למשל, יחסי קרנות הנאמנות ) + 2,500 $ לכל דמי רישום נאמנות עבור משרת יחיד או שותף נאמן , בתוספת כל דמי שירות. כמעט בכל המקרים, היית מסתכל בין 7,000 $ ל 15,000 $ עבור אמון בגודל קטן יותר, וזה יותר הוגן בהתחשב הסיכון המשרד חייב לקחת על עצמה עבור לשמש את עמדתך עבור מה עשוי בהחלט להתברר להיות דורות רבים של המשפחה שלך.

* הייתי מרחיק לכת לומר כמעט כל מי שיש לו ילדים מנישואים קודמים שלא רוצה שהם יירשעו, בכוונה או בטעות, לנצל את אמון QTIP.