לדעת מה אתה כבר לא יכול לנכות יכול לחסוך לך כסף בזמן המס
TCJA tweaks ואפילו מבטל ניכויים רבים מפורטים רבים, אבל רוב השינויים הם זמניים.
הם יפוג ב 2025, אלא אם הקונגרס קולות כדי לשמור על חלקם או כולם. בינתיים, ייתכן שתרצה לתכנן בהתאם אם יש לך בדרך כלל טען חלק או את כל הניכויים.
ניכוי הוצאות רפואיות
השינויים בניכוי המפורט עבור הוצאות רפואיות הוא למעשה פרו משלם המסים, לפחות לזמן קצר.
אתה יכול רק לתבוע ניכוי עבור החלק של ההוצאות שלך כי עלה על 10 אחוזים מההכנסה ברוטו מותאם שלך דרך שנת המס 2016. ה- TCJA מקטין את הסף ל -7.5%, אם כי רק בשנים המס 2017 ו -2018. הוראה זו היא רטרואקטיבית, כך שאתה מקבל מתנה קטנה כמו שאתה הולך על הכנת ההחזר שלך 2017 אתה תוכל לנכות קצת יותר הוצאות רפואיות .
הכללים האחרים נשארים זהים. אתה יכול לטעון הוצאות שהצטברו על עצמך, בן הזוג שלך, או התלויים שלך, ואתה חייב שילמו אותם באותה שנה אתה טוען אותם כמו ניכוי.
סף 7.5 אחוזים צפוי להגדיל עד 10 אחוזים בשנת 2019, אז אולי כדאי לך להוציא את הכסף עכשיו ולא מאוחר יותר אם אתה שוקל הליכי בחירה כי הם deductible על פי החוק. רק זכור כי ניתוחים קוסמטיים מסוג טיפולים אינם ניתנים לניכוי, אם כי אלה מניעת אלה לטפל בבעיות הקיימות הם.
המדינה וניכוי מס מקומי (SALT)
ניכוי זה היה עניין של דיון חם כמו TCJA עשה את דרכו דרך הקונגרס בסוף 2017. זה היה אמור להיות בלתי מוגבל, והוא כיסה מגוון של מסים: רכוש, מכירות, הכנסה , למרות שאתה צריך לבחור בין ניכוי מס מכירה או מס הכנסה. אתה לא יכול לטעון ניכוי עבור שניהם.
זה עדיין הכלל, אבל עכשיו יש גבול כולל עד כמה אתה יכול לנכות. זה כובע ב 10,000 $ תחת תנאי TCJA. אם אתה משלם 6,000 $ מס רכוש ו $ 5,000 מסים על הכנסה עבור סכום כולל של $ 11,000, תאבד $ 1,000 של ניכוי זה החל בשנת 2018. אתה יכול גם לתבוע 5,000 $ מס רכוש או 4,000 $ מסים על הכנסה, אבל זה $ 1,000 אחרים עבור 11,000 $ ששילמתם אינו זמין עוד. זו תהיה מכה אמיתית לאלה החיים במדינות עם שיעורי מס הכנסה גבוהים או אזורים עם שיעורי מס רכוש גבוה, כגון ניו יורק, ניו ג 'רזי, קליפורניה מחוז קולומביה.
ואם אתה נשוי להגיש תשואה נפרדת, אתה חייב לחתוך את זה 10,000 $ דמות במחצית. פילרים אלה זכאים רק ניכוי $ 5,000 במדינה, מסים מקומיים. כלל זה אינו חל על רווקים בודדים או ראש משק הבית, עם זאת - הם יכולים לטעון את 10,000 $ מלא.
גם מסים על נכסי דלא ניידי זרים אינם ניתנים לניכוי. ה- TCJA מבטל את חוק המס.
אתה יכול לשלם מראש את המסים כדי לקבל את הניכוי הישן?
היבט זה של הצעת החוק החדשה המס היו רבים משלמי המסים סערה המקומית שלהם מס רכוש הערכה משרדים בסוף שנת 2017. בתקווה מראש את 2018 מסים ולכן הם עדיין יכולים לטעון ניכוי עבור מלוא הסכום. אבל ב -27 בדצמבר 2017, שירות מס ההכנסה הפנימי אמר למעשה, "לא כל כך מהר." אם אתה מראש תשלום מסים 2018 שלך בדצמבר, הם רק deductible בשנת 2017 במידה שהם כבר הוערכו. במילים אחרות, אתה בעצם קיבל הצעת חוק עבור מסים 2018 שלך - ושילם אותם, לפני 31 דצמבר 2017. אתה לא יכול לטעון ניכוי של 2017 על מה IRS יש שנקרא "צפוי" 2018 מסים.
הניכוי עבור ריבית משכנתא
ניכוי זה לא בוטל גם, אבל זה סבל.
זה יותר מוגבל עכשיו, אבל כדי להיות הוגנים, משלמי המסים רבים לא מרגיש את הנשיכה. רק מי שיכול להרשות לעצמו משכנתאות גדולות במיוחד יושפע.
עד 2017, אתה יכול לנכות ריבית על הלוואות משכנתא של עד 1 מיליון דולר אם הם שימשו כדי לרכוש מגורים הראשון או השני, או 500,000 $ אם היית נשוי והגשת נפרד החזר. אתה יכול גם לנכות ריבית על הלוואות להון הביתה של עד 100,000 $. את TCJA חתכים את זה כדי לקבל הלוואות הלוואה החוצה ב 750,000 $, או 375,000 $ עבור משלמי המסים נשוי הגשת בנפרד, ואתה כבר לא יכול לנכות ריבית על הלוואות הון עצמי הביתה.
במילים אחרות, אלא אם כן אתה יכול להעפיל משכנתא $ 750,000 פלוס, לא הרבה שינויים בשבילך.
התאריכים החלים אינם ברורים עם התיקונים לניכוי זה. המגבלה הישנה של $ 1 מיליון לא ממש האחרון עד 31 בדצמבר 2017. זה חל רק על המשכנתאות התכווץ לפני 14 דצמבר 2017, ואתה חייב לסגור על הנכס על ידי 1 אפריל 2018.
והנה עוד קמט: אתה יכול למחזר משכנתא קיימת כי הוצא לפני דצמבר 14 בשנת המס 2018 או מאוחר יותר ואתה עדיין יכול לנכות את הריבית, אבל רק אם הסכום refinanced הוא לא יותר מאשר יתרת ההלוואה הישן שלך. זכרו, ניכוי הריבית על הלוואות להון הביתה כבר בוטל, אבל אם אתה לא לוקח כל הכסף החוצה, אתה בסדר.
ניכויים המשפיעים על העובדים
TCJA גם מבטלת שני ניכויים יתרון עבור מעמד הפועלים. זה היה אמור להיות שאתה יכול לנכות הוצאות העברה מסוימים אם היית צריך לעבור למסיבות הקשורות לעבודה, בכפוף למספר כללים מתאימים. אני מקווה, אתה עבר לפני 31 דצמבר 2017 או שאתה יכול להחזיק מעמד על כך עד TCJA יפוג ב 2025, כי הניכוי הזה הוא לא יותר.
מבחינה טכנית, זה היה ניכוי מעל שורת, "תוספת" על הניכויים המפורטים שלך או ניכוי סטנדרטי שלך. ושינוי זה אינו משפיע על אנשי צבא חובה. הם עדיין יכולים לטעון ניכוי זה כאשר וכאשר הם נאלצים לעבור מסיבות הקשורות לשירות.
אלה ניכויים שונים פירוט היית בעבר כדי להיות מסוגל לתבוע הוצאות היית צריך לעשות עבור מטרות הקשורות לעבודה נעלמו, מדי. כמה ניכויים שונים שרדו TCJA, אבל לא זה אחד. על הצד החיובי, אלה היו רק deductible עד כדי כך שהם עלו על 2 אחוזים של AGI שלך בכל מקרה, ואם הם לא היו החזר על ידי המעסיק שלך.
הפיצויים בגניבות ובגניבות
ההרוגים נפגע גניבה מפורטת ניכוי שרד ... סוג של, אבל זה היה pared דרך חזרה. החל בשנת 2018, אתה יכול רק לטעון את הניכוי אם סבלת הפסד עקב אסון שהוכרז על ידי הפדרלי . נשיא ארה"ב חייב לצטט את האירוע כאסון. למרבה המזל, זה מכסה את רוב האירועים קטסטרופלי כמו הוריקנים, אבל אתה יוצא מזל אם השכן שלך גונב את המחשב הנייד החדש שלך.
אין עוד מגבלות פיז
ניכויים צדקה עדיין חי וקיים והם נשארים ללא שינוי, והנה קצת חדשות טובות. ניכוי זה - כמו גם את המשכנתא ריבית הבית ניכוי - היה כפוף למשהו שנקרא מגבלות פיז עד 2017. עבור אלה עם הכנסה גבוהה, מגבלות אלה מופחת הניכויים המפורטים על ידי 3 אחוזים עבור כל דולר של הכנסה חייבת על ספים מסוימים ובסופו של דבר עד 80 אחוזים מהניכויים המפורטים שלהם.
TCJA מבטל את מגבלות פיז, אז קדימה ולתרום לצדקה האהוב עליך לא משנה כמה אתה מרוויח. אתה עדיין יכול לדרוש ניכוי מס זה במלואו.
ניכויים סטנדרטי לעומת ניכויים מסווגות
זה לא יכול להיות כל אבדון וקדרות עבור כמה משלמי המסים. כן, אתה מאבד קומץ של ניכויים מפורטות וניכויים אחרים היו מוגבלים. אבל ה- TCJA כמעט מכפיל את הניכויים הסטנדרטיים עבור כל הסטטוסים: בין $ 6,350 ל- $ 12,000 עבור משלם מסים יחיד, מ- $ 12,700 ל- $ 24,000 עבור משלמי המסים הנשואים שמגיעים יחד, ומ- 9,350 $ ל- $ 18,000 עבור אלה אשר זכאים להגיש כראש משק הבית. אז בעוד הניכויים שלך זמין זמין עשוי להתכווץ, ניכוי סטנדרטי שלך יהיה פטריות, פוטנציאל קיזוז את ההפסד.
אתה עשוי לגלות כי אתה יוצא הרבה באותו מצב מס כמו קודם, או שאתה יכול אפילו לצאת קדימה תחת הכללים החדשים. אם אתה ובני הזוג שלך היו מסוגלים מבחינה היסטורית לצבור 20,000 $ בניכויים, או אם הניכויים המפורטים שלך מופחת תחת $ 24,000 בשנת 2018 על ידי החוק החדש, אתה בעצם מפסידים כסף על ידי פירוט. אבל בהתאם למספרים המדויקים שלך, ייתכן שתוכל להציל את המצב בטענה ניכוי סטנדרטי במקום.
תוכנית 2018 ההוצאות שלך בהתאם אם אתה עושה את ההוצאות עם ציפייה לנכות אותם בזמן המס, ויש לזכור כי ייתכן שתוכל להמציא חלק אם לא כל ההבדל על ידי הטענה ניכוי סטנדרטי במקום.