בעל ערך גבוה יותר נטו דורש גישה שונה לתכנון מס
עם חוק מס חדש השינויים ייכנסו לתוקף בשנת 2018 במסגרת חוק חתכים מס משרות, זה זמן טוב עבור משלם המסים גבוה בשווי גבוה כדי לבחון את התוכנית שלהם כדי לראות איך הם עשויים להיות מושפעים ומה הזדמנויות יש לייצר חיסכון מס.
כאשר אתה יושב עם רואה החשבון שלך או מקצוען מס, הנה הנושאים החשובים ביותר לבדיקה.
תכנון מס השקעות
אם יש לך תיק השקעות ניכר, סביר להניח שאתה נתקל המס רווח הון בעת מכירת השקעות ברווח. מס רווחי ההון לטווח קצר גבוה יותר חל על השקעות המוחזקות בפחות משנה, כאשר שיעור הרווח הנקי לטווח ארוך יותר חל על השקעות המוחזקות מעל שנה.
על פי הצעת החוק החדשה, שיעור הרווח הון לא עבר שינויים מהותיים במבנה. שיעורי הרווחי הון לטווח ארוך של 0%, 15% ו -20% עדיין בתוקף, אך אופן השימוש בשיעורים אלה יושם. החוק הישן יישם את שיעור הריבית של 0% על שני סוגרי המס הנמוכים ביותר, ואילו שיעור 15 האחוזים ירד באמצע הרביע ושיעור 20 האחוזים היה שמור למשלם מסים במדרגות המס הגבוהות ביותר. חוק הקיצוצים והמסים חוק, לעומת זאת, מיישר את שיעורי עם רמות הכנסה מקסימלית החייבים.
בצד הרווח בטווח הקצר, השינוי הברור נוגע לארגון מחדש של סוגרי המס עצמם. רווקים בודדים מרוויחים 500,000 $ או יותר נשואים זוגות עם הכנסה משולבת של $ 600,000 או יותר נופלים לתוך 37% מס סוגר. זהו שיעור הרווח הגבוה ביותר ההון להיות מודע אם אתה משקיע גבוה בשווי נטו אשר מתכננת למכור השקעות לטווח קצר.
תכנון מס עיזבון ומתנות
תוכנית המס של טראמפ הנהיגה שינויים במחירי הנדל"ן והמיסים שמשפיעים ישירות על אנשים בעלי ערך גבוה. החוק הכפיל את המתנה, האחוזה והדור - דילג על פטורים ממס, והגדיל אותם ל -11.2 מיליון דולר לנפש, באינדקס. מגבלת החריגה השנתית של מס המתנה עולה ל -15 אלף דולר, בעוד ששיעור המס על כל השלושה נשאר ללא שינוי ב -40%.
עבור אנשים בעלי ערך גבוה, אשר מתכננים לבצע מתנות כספיות משמעותיות ליורשיהם, השינוי הוא חיובי, בכך שהוא יכול ליצור חיסכון מס. כדי למנף את שינויי המס במלואם בזמן שהם נמצאים במקום, חשוב שתשקול אם תוכנית הנדל"ן הנוכחית שלך בנויה כדי לאפשר לך לנצל את מגבלת המס הגבוה יותר, תוך הבטחת שאינך עובר יותר (או פחות) ) של העושר שלך לבן הזוג שלך, ילדים או נכדים ממה שאתה מתכוון במהלך החיים שלך. אתה צריך גם להיות תיאום המאמצים הפדרליים שלך המס תכנון מאמצים עם כל השלכות המס שעלולות להיות מופעלות ברמת המדינה.
דבר אחד חשוב לשים לב על שינויים אלה: הם רק כדי להישאר בתוקף עד 31 בדצמבר 2025, אלא אם כן הוארך על ידי עדכונים נוספים חוק המס.
בשלב זה הם יחזרו לרמות הפטור הנמוכות. החוק אינו כולל כיום כל הוראה כנגד "צידומים", אשר תאפשר מסים כספיים קודמים במס כחלק מעיזבונך מתחת לגבולות הישנים. יש עדיין זמן תקנות האוסר clawbacks להיות לשים במקום אבל זה משהו לשקול בעת ביצוע מתנות.
צדקה מתן מס תכנון
תרומת חלק מעושרך לצדקה יכולה להניב ניכוי מס והחל משנת 2018, מגבלת הניכוי לתרומות במזומן לצדקה זכאית עלתה מ -50% מהרווח הגולמי המותאם ל -60%. החוק גם לבטל את מגבלות פיז, אשר כתיר את כמות הניכויים צדקה לרשות גבוהה משלמי המסים.
הגבולות הגבוהים יותר על ניכויים הם ברכה עבור משלם המסים גבוה בשווי גבוה אשר לפרט וזה אפשרי לעשות העברות מס חינם של עושר על ידי לשים כמה הנכסים שלך לתוך צדקה להוביל קצבה אמון.
אם אתה מעל גיל 70 1/2, אתה יכול למנוע תשלום מס הכנסה על עד $ 100,000 תרומות צדקה שנעשו מתוך IRA מסורתי מדי שנה לטובת הטבות נוספות. תרומה לקרן היועצת יכולה גם להניב ניכוי מס מראש.
שוב, עם זאת, שינויים אלה יפוג בסוף 2025 ולכן חשוב לתכנן כיצד לנצל אותם מוקדם יותר, ולא מאוחר יותר.
ניכוי הכנסות ישות עובר
אחת הסופית הנושא מס עבור אנשים בעלי ערך גבוה לשקול הוא המבוא של ניכוי 20 אחוז חדש על הכנסות עסקיות עבור ישויות עובר. אם אתה מפעיל עסק זה במס בתור ישות עובר, אתה יכול להיות מסוגל לנכות 20 אחוז ההכנסה העסקית שלך הזכות הזכות העליון, עם מגבלות מסוימות. אם אתה מפרנס הכנסה גבוהה בעל עסק, ייתכן שתרצה לחקור את היתרונות של הקמת חברה אחריות מוגבלת כדי לנצל את הניכוי הזה.
אם העסק שלך פועל כתאגיד C, לא תוכל לנצל את הניכוי, אך הצעת חוק המס אכן מקטינה את שיעור מס החברות מ -35% ל -21%, ומציעה אפשרות נוספת לחיסכון במס.