באופן מוחלט, בשלבים או בנאמנות לכל החיים
השארת הנכסים על הסף
עבור אנשים רבים, מתן המוטבים הבוגרים הנחלה שלהם על הסף אחד סכום חד פעמי היא הדרך הפשוטה ביותר ללכת.
למה? כי לא יהיו בעיות של שליטה או גישה, רק עניין של עיתוי - במילים אחרות, פעם אחת את כל החשבונות הסופי של decedent ומסים (הן מסים מסים ומס הכנסה) משולמים, אז מה שנשאר יהיה פשוט מופץ ישירות למוטבים. אבל יש כמה חסרונות לגישה זו:
- אם הנהנה הוא רע עם ניהול הכסף, אז הירושה שלהם ייעלם בתוך זמן קצר.
- אם המוטב הוא בנישואים גרועים, אז הירושה שלהם עלול ללכת לאיבוד בהסדר גירושים.
- אם המוטב הוא מקצוע בעל סיכון גבוה, אז הירושה שלהם יכול להילקח בתביעה.
- אם המוטב כבר עשיר ויש לו אחזקה במס , אז הירושה שלהם רק להוסיף מסים נוספים על חשבונם המס המס .
לכן, כאשר בוחנים את השימוש בהפצות ישירות למובטלים מבוגרים, כמות הירושה צריכה להישקל כנגד גיל המוטב, נסיונו ומצבו המשפחתי והכלכלי .
השארת נכסים בשלבים
אפשרות אחרת היא להחזיק בירושה של מוטב מבוגר בקרן נאמנות ולשלם למוטב סכום אחד או יותר בשלבים - כלומר, כאשר המוטב מגיע לגיל מסוים או משיג מטרה מסוימת; ואז הם יקבלו חלוקה ברורה של הירושה שלהם.
לדוגמה, אתה יכול לשלם למוטב 50% של הירושה שלהם כאשר הם מגיעים לגיל 25 ולאחר מכן את היתרה על 30, או 50% כאשר הם מרוויחים תואר אקדמי ולאחר מכן את היתרה כאשר הם להשלים את בית הספר לתואר שני. בינתיים, הנכס שנערך בחזרה את אמון הקרן של המוטב יכול לשמש את הנאמן לשלם עבור המכללה של המוטב או בוגר השכלה, חשבונות רפואיים, מכונית, או דיור וכל יום אחר לצרכים יום. עם זאת, פעם אחת המוטב מקבל הפצה סכום חד פעמי, החסרונות אותו כמו לעזוב ירושה שלמה הסף יחולו. חסרונות אחרים של שימוש באמון מזעזע כוללים את העלויות הנוספות של ייעוץ חשבונאי ומשפטי במהלך תקופת האמון והעמלות שהנאמן יגבה בגין השירותים שניתנו בניהול האמון.
לכן, כאשר בוחנים את השימוש באמון מזעזע, יש לשקול את סכום הירושה כנגד העלויות ארוכות הטווח של ניהול האמון ( חשבונות נאמנות ושכר טרחת עורכי דין ודמי נאמנות ) וכן את הגיל, הניסיון והמשפחה מצבים פיננסיים של המוטב.
השארת הנכסים באמון לכל החיים
האפשרות הסופית היא להשאיר את הירושה של מוטב בקרן נאמנות שיקול דעת לכל החיים שלהם.
ישנם יתרונות רבים לבחירת אפשרות זו:
- אם הסכם הנאמנות ייכתב כהלכה, הנכסים המוחזקים בנאמנות חיים שיקול דעת יישארו מוגנים מפני בני זוג מתגרשים, תביעות משפטיות, ואם נעשה שימוש בנאמן תאגידי (בנק או חברה נאמנות), אזי מהחלטותיו הרעות של המוטב ומהשפעות חיצוניות.
- אם יש משהו שנותר באמון החיים שיקול דעת כאשר המוטב מת, אתה יכול לשלוט מי יקבל מה שנשאר.
- אם המוטב כבר יש אחוזה גדולה, או אם אתה רוצה ליצור מורשת משפחתית מתמשכת, אז אתה יכול להגדיר את אמון החיים שיקול דעת כמו אמון שושלת כי ימנע מסים עיזבון באחוזה של המוטב, כמו גם באחוזות של כל צאצאי המוטב.
- אתה יכול לייעד צד שלישי כנאמן בעוד המוטב הוא צעיר יותר כדי להגן על המוטב החלטות רעות והשפעות בחוץ, אבל אז להפוך את הנהנה הנאמן שלהם בגיל כאשר אתה חושב שהם יהיו אחראים מספיק כדי לקחת שליטה מלאה.
- מאידך, ניתן לייעד נאמן תאגידים (בנק או חברה לנאמנות) במשך כל תקופת הנאמנות אשר תבטיח שההוראות שהותרתם בהסכם הנאמנות לחלוקה יבוצעו וימנעו מקרן הנאמנות להיות מופץ מחוץ לקווי הדם שלך, כך שכל מה שנותר בקרן הנאמנות בכל דור יעבור לצאצאיך.
יחד עם זאת, החסרונות של שימוש באמון חיים של שיקול דעתו דומים לאלו של שימוש בעלויות והוצאות מוכרות של אמון והוצאות בגין ייעוץ חשבונאי ומשפטי ודמי נאמנות. לכן, כאשר בוחנים את השימוש באמון חיים של שיקול דעת, יש לשקול את סכום הירושה כנגד העלויות וההוצאות הכרוכות בניהול האמון, כמו גם בגיל, בניסיון, במצבים המשפחתיים והכלכליים של המוטב ובטווח הארוך שלך - יעדי תכנון.