נטילת מסים מעל תשלום לעומת יחס יחסי
מה תוכנית הנדל"ן שלך לספק?
אם יש לך תוכנית הנדל"ן, אז הרצון האחרון שלך ברית או Revocable Living Trust יכיל הוראות ספציפיות על הנכסים אשר ישמשו לשלם את חשבון המס עיזבון.
ההוראות האופייניות יציינו את הדברים הבאים:
- מוטבים המקבלים עיזבון מסוים או רכוש אישי מוחשי לא יחויבו בתשלום המס אלא אם כן כל הנכסים האחרים שימשו תחילה.
- אם יש לך רק צוואה וברית האחרונה, אז את הנמענים של כל רכוש שאינו probate כי הם כלולים את הערך של הנדל"ן שלך למטרות מס הנדל"ן ישלם חלקם היחסי של מס עיזבון שלך.
- אם יש לך Revocable חיים אמון, אז את כל מקבלי רכוש מחוץ לאמון שלך כי הוא כלול את הערך של הנדל"ן שלך למטרות מס הנדל"ן ישלם את חלקם היחסי של הצעת חוק המס שלך.
- אם יש לך רק צוואה וברית האחרונה, אז את מקבלי "שאריות" של האחוזה שלך (כלומר את רכוש אחר מאשר עיזבון ספציפי חפצים אישיים) יישא את נטל המס הנדל"ן.
- אם יש לך חיים חיים Revocable, אז שלך יוצקים מעל ייתן כי מס עיזבון שלך ישולם מתוך נכסי אמון שלך ואת האמון שלך יספק כי מקבלי "שאריות" של האמון שלך יישא את נטל המס הנדל"ן .
- נכס העובר על הסף לבן זוג ששרד או באמצעות קרן מריטל ותוכניות פרישה מוסמכות לא ישמש לתשלום מס אלא אם כן נעשה שימוש ראשון בנכסים אחרים.
כמה דוגמאות
מה המשמעות של שפה אופיינית זו? הנה כמה דוגמאות:
- נניח כי האחוזה החייבת שלך מוערך ב 4,000,000 $, המדינה שלך לא להעריך מס עיזבון, השארת 5,000 $ לאחיינית שלך, $ 10,000 לאחותך ואת יתרת האחוזה שלך שווה מניות לשני הילדים שלך.
בדוגמה זו, חוק מס המקרקעין יהיה 225,000 $ ואם השפה האופיינית שתוארה לעיל משמשת, אז אחייניתך תקבל 5,000 $, אחותך תקבל 10,000 דולר, וכל אחד מילדיך יקבל חלק שווה מהיתרה לאחר מס העיזבון או 1,880,000 $ כל אחד: $ 4,000,000 - $ 15,000 inquests - 225,000 $ מסים = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000
- נניח כי האחוזה החייבת שלך מוערך ב 4,000,000 $, המדינה שלך לא להעריך מס עיזבון, אתה משאיר 100,000 $ ביטוח חיים מדיניות לאחיך, 50,000 $ לתשלום על חשבון המוות לאחותך, 10,000 $ עזב ספציפי לכנסייה שלך, ו את יתרת האחוזה שלך בחלקים שווים לשני הילדים שלך.
בדוגמה זו הצעת החוק מס עיזבון יהיה גם 225,000 $ אבל זה ישולם בצורה שונה לחלוטין שכן כל מוטב יהיה אחראי לתשלום חלקם היחסי של הצעת החוק - אחיך יהיה אחראי על 5,625 $ של הצעת החוק; אחותך תהיה אחראית על 2,812.50 $ של הצעת החוק; הכנסייה שלך לא יהיה אחראי לתשלום כל חלק של מס עיזבון מאז מתנות לצדקה לעבור ללא מסים הנדל"ן בשל ניכוי מס צדקה; והילדים שלך יהיו אחראים לשלם את היתרה של 216,562.50 $. מה קורה אם אחיך ואחותך מסרבים לתרום את חלקם היחסי בחוק המס? אז הנציג האישי שלך או נאמן הנאמן יכול לתבוע את אחיך ואחותך כדי לאלץ אותם לתרום, אבל הילדים שלך יצטרכו לשקול את שכר הטרחה שיוקשר עם גביית 8,437.50 $ נגד תשלום מס מן המניות שלהם.
- נניח כי האחוזה החייבת שלך מוערך ב 5,000,000 $, המדינה שלך לא להעריך מס עיזבון, אתה משאיר עזב 50,000 $ כדי אחייניתך, 100,000 $ עיזבון לאחותך, ואת יתרת האחוזה שלך לבן הזוג שלך שהוא אזרח ארה"ב .
זוהי דוגמה מסובכת כי אתה צריך לזכור את הניכוי נישואין בלתי מוגבל - ניכוי זה מאפשר לך להשאיר כמות בלתי מוגבלת לבן הזוג שלך אחרי שאתה מת מבלי להפעיל כל מסים הנדל"ן. אז בדוגמה זו, האחיינית שלך תקבל 50,000 $, אחותך תקבל 100,000 $, ואת בן / בת הזוג יקבלו את כל היתרה של 4,850,000 $ ללא מסים הנדל"ן.
כמובן, אלה הן רק כמה דוגמאות של מה שפה אופיינית מספקת ואתה חופשי לחלוטין לבחור איזה מן המוטבים שלך כי אתה רוצה לשאת את נטל המס הנדל"ן.
לדוגמה, בדוגמה השנייה, תוכנית האחוזה יכול לספק כי כל המסים ישולמו מתוך שאריות, כך אח ואחות לא היו אחראים לתרום את חלקם היחסי. יהיה עליך לדון בכל האפשרויות שלך עם עורך דין תכנון הנדל"ן שלך כדי לקבוע מה הגיוני במצב שלך.
מה קורה אם אין לך תוכנית ן?
אם אין לך צוואה או צוואה האחרונה או חיים לחיים בוטל ואת האחוזה שלך חייבת במס, אז את התשלום של מס עיזבון החוק שלך יהיה כפוף על ידי חוקי המדינה שבה אתה גר בזמן המוות שלך ואת החוקים של כל מדינה אחרת שבה אתה הבעלים של הנדל"ן או רכוש מוחשי אישי.