עליך לדווח על המידע 1099-A, אך ייתכן שלא תיפגע במס
ייתכן שתקבל מספר טפסים 1099-A עבור נכס בודד אם היה לך יותר משכנתא או שעבוד אחד נגד יותר ויותר מלווה אחד היה מעורב טרפה.
אבל לא להיכנס לפאניקה. הנה מה שאתה צריך לדעת.
עיקולים ורווחי הון
שירות מס הכנסה מתייחס טרפה בדיוק כמו אם היית מכרה את הנכס שלך. יהיה עליך לחשב את רווח ההון או הפסד, אבל בניגוד למכירה רגילה, אין "מחיר המכירה" בתרחיש זה. זה המקום שבו טופס 1099-A נכנס לשחק.
מידע על טופס 1099-A
אתה צריך את תאריך המכירה ואת מחיר המכירה של הנכס מעוקל כראוי הדו"ח שלה "מכירה" למס הכנסה, ואתה תמצא את המידע הזה על טופס 1099-A. עבור מחיר המכירה, תוכל להשתמש גם את שווי השוק ההוגן של הנכס או יתרת ההלוואה שטרם נפרעו בזמן העיקול.
יתרת ההלוואה יוצאת דופן נמצא בתיבה 2 ואת שווי השוק ההוגן של הנכס נמצא בתיבה 4 של 1099-A. תאריך העיקול מסומן בתיבה 1 וזה ישמש לתאריך שבו הנכס נפטר - כלומר, "תאריך המכירה
משלמי המסים חייבים גם לדעת אם ההלוואה היתה הלוואה recourse או הלוואה Non-Recourse . ההלוואה היתה ככל הנראה הלוואת חזרה אם המלווה בדק "כן" בתיבה 5 אשר שואל "הלווה היה אחראי אישית לפירעון החוב?"
האם יש לך רווח או הפסד?
רווחי הון מדווחים על לוח ד 'עבור בתים שהיו מגורים פרטיים.
מס הכנסה אינו מאפשר משלמי המסים לתבוע הפסדים על מגורים פרטיים. כל רווח, וכן, טרפה יכול למעשה לגרום רווח - בדרך כלל ניתן לקזז על ידי אי הכללת רווחי הון עבור הבית הראשי ולכן אין זה סביר כי עיקול תביא כל מס רווחי הון מגיע עקב.
אתה חייב לדווח על 1099-A מידע בכל מקרה, אבל אתה כנראה לא צריך לקחת מכה מס.
דיווח עיקול
השתמש בתאריך של עיקול בתיבה 1 של 1099-A כמו תאריך המכירה שלך, ולאחר מכן להזין את מחיר המכירה על לוח ד 'זה יהיה גם את הסכום בתיבה 2 או את הסכום בתיבה 4. איזה תיבה השימוש יהיה תלוי בחוקי ההלוואות של המדינה שבה הנכס היה ממוקם אז לבדוק עם מקצועי המס המקומי כדי לוודא שאתה בוחר את הנכון.
חישוב הרווח שלך
תוכל לחשב את הרווח שלך על ידי השוואת "מחיר המכירה" שבו השתמשת למחיר הרכישה שלך, שהוא בסיס העלות שלך בנכס. מידע זה ניתן למצוא בדרך כלל בהצהרת הסגירה HUD-1 שקיבלת בעת רכישת הנכס. ההבדל בין מחיר המכירה לבין בסיס העלות שלך הוא הרווח שלך. הזן את זה על לוח D ועל שורה 13 של טופס 1040 שלך המס לחזור.
נכסים להשקעה
השתמש טופס 4797 אם הנכס מעוקל היה שכירות או השקעה.
סביר להניח שתזדקק לסיוע של מקצוען מס במקרה זה, מכיוון שישנם גורמים נוספים שיש להתחשב בהם, כגון הצבת ניכויי פחת , הפסדים בגין פעילות פסיבית ודיווח על הכנסות והוצאות שכירות סופיות.
טופס 1099-A לעומת טופס 1099-C
אתה עשוי לקבל טופס 1099-C במקום טופס 1099-A אם המלווה שלך הן מעוקלות על הנכס וביטל כל יתרת המשכנתא שאתה חייב. במקרה זה, מס הכנסה לוקח את המיקום שקיבלת הכנסה מעיקול - קיבלת כסף מן המלווה לרכוש את הבית שלך ואתה לא לשלם את כל הכסף בחזרה.
אבל למרות החוב נסלח דיווח על לוח 1099-C הוא בדרך כלל הכנסה חייבת, משכנתא סליחה החוב הקלה חוק בדרך כלל לא כולל משכנתאות בוטל באמצעות עיקול.
עדכון חשוב
הוראה זו מס המאפשר לך להוציא משכנתאות בוטל באמצעות טרפה מבחינה טכנית פג ב -31 בדצמבר 2016, אבל חוק תקציב דו מפלגתית נשמה חיים חדשים לתוך זה בפברואר 2018. זה הוחזר למפרע כדי לכסות את שנת המס 2017. רק הזמן יגיד אם הקונגרס מתחדשת זה שוב לשנת 2018 ולשנים הבאות.
לעת עתה, הוראה זו מכסה הסכמי עיקול נכנסו בשנת 2017. אתה צריך להעפיל אם סך החובות שלך עלה על הערך הכולל של הנכסים שלך מיד לפני מועד העיקול. זה אומר שאתה "חדל פירעון" ואתה חייב רק לדווח על ביטול החוב על החזרת המס שלך במידה שזה עולה על חדלות פירעון שלך - ההבדל בין החובות שלך ואת הנכסים שלך.
לדוגמה, ייתכן שיהיה חובות בסך $ 300,000 וכל הנכסים שנותרו שלך מוערך ב 200,000 $. זה הבדל של 100,000 דולר. אם המלווה שלך סלח או ביטל איזון $ 120,000 על המשכנתא שלך, אתה רק צריך לדווח על 20,000 $ כהכנסה - סכום העולה על 100,000 $ חדלות פירעון שלך.
הערה: חוקי המס משתנים מעת לעת, כך שעליך להתייעץ עם מקצוען מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.