משלמים ירושה לקטינים

חשבונות מוגבלים לעומת נאמנויות

כאשר מחליטים מי אתה רוצה לרשת את האחוזה שלך אחרי שאתה מת, מלבד להבין מי יקבל מה, תצטרך לקבוע כיצד ומתי הם יקבלו את זה. אם התוכנית שלך תהיה כרוכה אחד או יותר מוטבים קטין , מבחינה משפטית הם לא יכולים לרשת את רכושם, אז כל דבר שנשאר באופן ישיר, ישירות לקטין יהיה גם בסופו של אפוטרופיק בפיקוח או שמרנות או בחשבון מוגבל כפי שהכתיב שופט ואת חוק המדינה.

לכן, עליך לתכנן בזהירות עבור מוטב קטין על ידי בחירת אחת משלוש אפשרויות: לעזוב את הירושה שלהם בחשבון מוגבל, להשאיר אותו בשלבים, או להשאיר אותו אמון לכל החיים.

השארת נכסים בחשבון מוגבל

אם הסכום שאתה עוזב את הקטין אינו משמעותי, אז הדבר הכי קל לעשות הוא לכוון כי הירושה של הקטין מוחזק בחשבון מוגבל לטובת הקטין עד שהוא או היא הופכת למבוגר. חשבונות מוגבלים כוללים את אלה שנקבעו תחת מדינה מתאימה העברות אחידות לחוק קטינים (או חשבון UTMA ) או למסמכים אחידים לחוק קטינים (או לחשבון UGMA ). סוגים אלה של חשבונות יכולים לשמש כדי לספק לבריאות, חינוך ותחזוקה של הקטין עד שהוא מגיע לגיל 18 או 21 (הגיל שבו החשבון חייב לסיים תלוי בחוק המדינה הרלוונטית). סוג אחר של חשבון מוגבל שניתן להקים הוא חשבון 529 , אשר יש להשתמש כדי לשלם עבור הקטינה של המכללה לחינוך.

החיסרון העיקרי של השימוש בחשבון UTMA או UGMA הוא שהמוטב יקבל את מה שנשאר בחשבון באופן מיידי וללא כל מחרוזות המצורפות בגיל 18 או 21. לכן, יש להשתמש בסוגי חשבונות אלה רק עבור ירושות קטנות.

החיסרון העיקרי של שימוש בתוכנית 529 היא כי הירושה יש להשתמש כדי לשלם את החינוך של המוטב.

לפיכך, אם המוטב מחליט לא ללכת לקולג ', אז התוכנית 529 יצטרך ללכת למוטב אחר.

השארת נכסים בשלבים

אופציה אחרת היא להחזיק בירושה של מוטב קטין בנאמנות ולשלם למוטב סכום חד פעמי או יותר בשלבים - כלומר, כאשר המוטב מגיע לגיל מסוים או משיג מטרה מסוימת, אזי הם יקבלו חלוקה מפורשת של ירושתם .

לדוגמה, אתה יכול לשלם למוטב 50% של הירושה שלהם כאשר הם מגיעים לגיל 25 ולאחר מכן את היתרה על 30, או 50% כאשר הם מרוויחים תואר אקדמי ולאחר מכן את היתרה כאשר הם להשלים את בית הספר לתואר שני. בינתיים, הנכס החזיק אמון של המוטב ניתן להשתמש על ידי הנאמן לשלם עבור המכללה של המוטב או בוגר השכלה, חשבונות רפואיים, או דיור אחר יום הצרכים.

עם זאת, לאחר המוטב מקבל סכום חד פעמי ללא אמון, הנכס יהיה פגיע לבני זוג מתגרשים, תביעות, ואת החלטותיו של המוטב רע. חסרונות אחרים של שימוש באמון מזעזע כוללים את העלויות הנוספות של ייעוץ חשבונאי ומשפטי במהלך תקופת האמון והעמלה שהנאמן יהיה זכאי לקבל עבור השירותים שניתנו בעת ניהול האמון.

לכן, כאשר בוחנים את השימוש באמון מזועזע לטובת מוטב קטין, יש לשקול את סכום הירושה כנגד העלויות וההוצאות הכרוכות בניהול האמון.

השארת הנכסים באמון לכל החיים

האפשרות הסופית היא להשאיר את הירושה של מוטב קטן אמון על כל חייהם. ישנם יתרונות רבים לבחירת אפשרות זו:

• נכסים המוחזקים בנאמנות יהיו מוגנים כאשר המוטב הופך לבוגר מבני זוג מתגרשים , תביעות משפטיות, ואם נעשה שימוש בנאמן של צד ג ', אזי מהחלטותיו הרעות של המוטב ומהשפעותיו החיצוניות.
• אם יש משהו נשאר אמון כאשר המוטב מת, אתה יכול לשלוט מי יקבל מה שנשאר.
• אם אתה רוצה ליצור מורשת משפחתית מתמשכת, אז אתה יכול להגדיר את האמון לכל החיים כמו דור לדלג אמון כי ימנע מסים הנדל"ן באחוזה של המוטב, כמו גם אחוזות של כל צאצאי המוטב.

• אתה יכול להשתמש נאמן צד שלישי בעוד המוטב הוא קטין, אבל אז להפוך את הנהנה הנאמן שלהם בגיל כאשר אתה חושב שהם יהיו אחראים מספיק כדי לקבל שליטה מלאה, כגון 25 או 35.

יחד עם זאת, החסרונות בשימוש באמון לכל החיים דומים לאלו של שימוש בעלויות והוצאות מיותרות מתווספות נאמנות עבור ייעוץ חשבונאי ומשפטי ודמי נאמנות . לכן, כאשר בוחנים את השימוש באמון לכל החיים, יש לשקול את כמות הירושה כנגד העלויות וההוצאות הכרוכות בניהול האמון וכן ביעדי התכנון שלך לטווח הארוך.