זה מאפשר עיזבון להתיישב לסגור probate - האחוזה לא יכול לעשות זאת עד סוגיות של מסים עיזבון נפתרו אם האחוזה היא גדולה מספיק כדי חייב להם. החל ב -2016, רק אחוזות בשווי של יותר מ -5.45 מיליון דולר חייבות לשלם את מס העיזבון על יתרת ערך העיזבון על סכום זה.
מסים ברמה הארצית
במדינות אשר אוספים מס עיזבון המדינה , רשות המסים תנפיק מס סגירת המגרש גם כן. זה מצביע על כך המדינה מס הכנסה לחזור נבדק והתקבל על ידי רשות המסים. המסמך עשוי גם להידרש כדי לנקות את כל שעבודים מס רכוש המוטלים על רכוש כדי למנוע את זה יועברו למוטבים לפני מסים עיזבון אשר עשויים להיות מתוגמלים הם שילמו. גם אם מסי העיזבון אינם אמורים להגיע לרמה של המדינה, סוג זה של שעבוד בדרך כלל הולך באופן אוטומטי עד שזה נקבע כי זה המקרה. מכתב הסיכום מודה כי אין מסים ועולים השעבוד.
בין המדינות כי להטיל מסים הנדל"ן שלהם, ספים הם בדרך כלל הרבה יותר נמוך מאשר פדרלי 5.45 $ פטור. הפטור הוא רק 675,000 $ בניו ג 'רזי החל מ 2016.
חמש עשרה מדינות במחוז קולומביה היה מס עיזבון נכון לשנת 2015.
בין אלה, כמה עובדים כדי להגדיל את הפטור שלהם או לשנות את המצב הזה.
- מחוז קולומביה נמצא בתהליך של phasing סכום גבוה יותר פטור.
- ניו יורק ומרילנד פועלים להגדיל את כמות הפטור שלהם כדי להתאים את זה ברמה הפדרלית ומצפים להשיג זאת על ידי 2019.
- מינסוטה תגדיל את הפטור שלה ל -2 מיליון דולר נכון לשנת 2020.
- מס העיזבון של טנסי הושלם כולו ב -2016.
במדינות מסוימות, כגון פלורידה, עיזבון זה חייב במס ברמה הפדרלית חייב להגיש את מס ההכנסה מסים מס הכנסה עם בית המשפט probate כאשר הוא התקבל. האחוזה לא יכול להיות סגור באופן רשמי עד שזה נעשה, למרות פלורידה אין מס עיזבון משלה.
מתי יכול נכס מצפה מס סגירת מכתב?
על פי אתר ה- IRS, יורשים יכולים לצפות מכתב הסגירה בתוך ארבעה עד שישה חודשים ממועד IRS טופס 706 הוגשה. אבל זה אם החזרה היא ללא טעויות או נסיבות מיוחדות, ומניסיון אישי עם אחוזות מרובות, אני יודע מסגרת הזמן הזה הוא פשוט לא מדויק. לסמוך על קבלת מכתב הסגירה או מכתב המודיע למבקר כי טופס 706 של העיזבון מבוקר בתוך שישה עד תשעה חודשים ממועד הגשת טופס 706.
המתן לפחות חמישה חודשים לפני שתתקשר למחלקת מס הכנסה ומס הכנסה במס '866-699-4083 כדי לבדוק את הסטטוס של טופס מס הכנסה 706 לאחר שהוגשה.
הערה: חוקי המדינה והמקומיים משתנים לעתים קרובות והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף שינויים שבוצעו לאחרונה. יש להתייעץ עם עורך דין או רואה חשבון עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ משפטי או מס, והוא אינו תחליף לייעוץ משפטי או מס.