אילו מדינות לפטור ביטוח לאומי?

הטבות ביטוח לאומי אינם חייבים במס ב -27 מדינות ובמחוז קולומביה

יותר ממחצית המדינות באיחוד אינן מטילות מס הכנסה על הטבות ביטוח לאומי. שלושים ושבע מדינות פלוס מחוז קולומביה לא מס בכלל הטבות ביטוח לאומי. שלוש עשרה מדינות אחרות מס על חלק של ביטוח לאומי הטבות. ב 13 מדינות אלה, שש מדינות בצע את הכללים הפדרליים לקביעת החלק החייב במס של הטבות ביטוח לאומי. שאר שבע המדינות יש לקבוע את הכללים שלהם לקבוע כמה הטבות של ביטוח לאומי של אדם כפופים מס.

מדינה	רווח חברת האבטחה
לא במס בכלל	מס במקור על בסיס כללים פדרליים	מס במקור על בסיס גיל או הכנסה
אלבמה	איקס
אלסקה	איקס
אריזונה	איקס
ארקנסו	איקס
קליפורניה	איקס
קולורדו	איקס
קונטיקט	איקס
דלאוור	איקס
מחוז קולומביה	איקס
פלורידה	איקס
גאורגיה	איקס
הוואי	איקס
איידהו	איקס
אילינוי	איקס
אינדיאנה	איקס
איווה	איקס
קנזס	איקס
קנטקי	איקס
לואיזיאנה	איקס
מיין	איקס
מרילנד	איקס
מסצ'וסטס	איקס
מישיגן	איקס
מינסוטה	איקס
מיסיסיפי	איקס
מיזורי	איקס
מונטנה	איקס
נברסקה	איקס
נבאדה	איקס
ניו המפשייר	איקס
ניו ג'רזי	איקס
ניו מקסיקו	איקס
ניו יורק	איקס
צפון קרוליינה	איקס
צפון דקוטה	איקס
אוהיו	איקס
אוקלהומה	איקס
אורגון	איקס
פנסילבניה	איקס
רוד איילנד	עד סוף שנת 2015	החל משנת 2016
דרום קרוליינה	איקס
דרום דקוטה	איקס
טנסי	איקס
טקסס	איקס
יוטה	איקס
ורמונט	איקס
וירג'יניה	איקס
וושינגטון	איקס
מערב וירג'יניה	איקס
ויסקונסין	איקס
ויומינג	איקס

איפה ביטוח לאומי מס

קולורדו פוטרת את ההכנסה הפנסיה והקצבה (כולל הטבות ביטוח לאומי) בהתבסס על גיל של משלמי המסים הפרט.

אם משלמי המסים יש הטבות מס ביטוח לאומי על התשואה הפדרלית שלהם, זה החלק החייב הפדרלי עשוי להעפיל להיות נשלל מס קולורדו המדינה תחת חיסור פנסיה קולורדו. לפרטים, ראה:

• FYI הכנסה 25: פנסיה / קיצבה קצבה (pdf, Colorado.gov), ו
• הכנסה פיית 18: חיסכון פנסיוני לזוגות נשואים כאשר שני בני הזוג מקבלים ביטוח לאומי (pdf, Colorado.gov).

קונטיקט פוטרת באופן חלקי או מלא את הטבות הביטוח הלאומי על בסיס מצב הגשת ההכנסה של האדם והכנסותיו.

• 2015 קונטיקט מס הכנסה חוברת הדרכה (pdf, CT.gov), עמ '24-25.
• DRS: פדרלי taxable ביטוח לאומי (CT.gov)
• הכרזה 2013 (7): מסים של הטבות ביטוח לאומי עבור קונטיקט מס הכנסה מטרות (CT.gov)

קנזס פוטר הטבות ביטוח לאומי ממס המדינה על בסיס ההכנסה של אדם.

"אם ההכנסה הפדרלית המתואמת הפדרלית שלך היא 75,000 $ או פחות, ללא קשר למעמד הגשה שלך, הטבות הביטוח הלאומי שלך פטורות ממס הכנסה של קנזס הפטור להטבות ביטוח לאומי חל רק במידה שההטבות נכללות בהכנסה ברוטו "(שאלות נפוצות על הכנסה בודדת: פרישה תרומות והטבות, KSrevenue.org).

מינסוטה חלקית מסים ביטוח לאומי הטבות.

"הכנסות ביטוח לאומי יכול להיות במס על ההחזר הפדרלי שלך מינסוטה מסים את אותה כמות כי במס במס הכנסה פדרלי.אם ההכנסה היחידה שלך היא ביטוח לאומי, אתה לא נדרש להגיש דו"ח מס הכנסה" ( קשישים: מס הכנסה עובדת גיליון 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, עמוד 1).

בהמתנה בבית הנבחרים של מינסוטה הוא חוק שישנה את ההטבות של ביטוח לאומי במס במדינה (HF 3847; וניתוח של HF 3847 על ידי הכנסות ממינסוטה (pdf)).

מיזורי פוטרת את מלוא הסכום של הטבות ביטוח לאומי ממס המדינה כל עוד האדם הוא בן 62 ומעלה.

• מס הכנסה אישי שאלות נפוצות (לגלול למטה לפנסיה ולאחר מכן לחץ על איך הוא שלי ביטוח לאומי או ביטוח לאומי נכות מס)?
• תרשים זכאות לניכוי קצבת נכות חברתית / ביטוח לאומי (pdf)
• ביטוח לאומי או ביטוח לאומי נכות (על טופס MO-A 2015, מס הכנסה הפרט התאמות , PDF)

מונטנה - "הטבות הביטוח הלאומי שלך חייבות במס על מונטנה עשויות להיות שונות ממה שניתן במס באופן פדרלי, יהיה עליך להשלים את גליון העבודה השמיני, הטבות מס ביטוח לאומי, כדי לקבוע את הביטוח הלאומי שלך במונטנה" (שאלות נפוצות, מחלקת ההכנסות של מונטנה ).

נברסקה "מאפשרת ניכוי הכנסה של ביטוח לאומי הכלול ב- AGI הפדראלי אם ה- AGI הפדרלי של משלם המסים הוא פחות או שווה ל -58,000 דולר לזוגות נשואים, הגשת תביעה משותפת, או 43,000 $ עבור כל החזרי מס אחרים" ( 2015 נברסקה הכנסה אישית חוברת מס , PDF, עמוד 2, ראה גם עמוד 16).

ניו מקסיקו בעקבות הכללים הפדרליים עבור כולל חלק של הטבות ביטוח לאומי כחלק הכנסה חייבת. ניו מקסיקו מספקת זיכוי מס כדי לקזז את המס על ביטוח לאומי הטבות. אשראי זה מחושב על טופס PIT-RC.

צפון דקוטה עוקב אחר הכללים הפדרליים עבור כולל חלק של הטבות ביטוח לאומי כחלק מהכנסה חייבת. צפון דקוטה מספק עונש נישואין אשראי עבור נשואים אשר קובץ במשותף ויש להם צפון מס הכנסה דקוטה של ​​יותר מ 62,705 $. ראה עמוד 16 מתוך חוברת מס הכנסה אישית (טופס ND-1 חוברת, PDF).

רוד איילנד הוא שינוי איך זה מסים ביטוח לאומי הטבות. "רבים מאלו אשר חייבים לשלם מס הכנסה פדרלי על הטבות הביטוח הלאומי שלהם ישלם לא רוד איילנד מס הכנסה על הטבות אלה לשנת 2016 ומאוחר יותר שנים המס", כתב האגף המיסוי בסיכום שלהם של שינויים המס ייכנסו לתוקף בשנת 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). במסמך נפרד, אגף המיסוי מפרט את השינוי הזה איך המדינה מסים הטבות ביטוח לאומי:

"חישוב מס ההכנסה האישית של רוד איילנד מתחיל עם הכנסה ברוטו מותאמת פדראלית (AGI). שינויים ל- AGI הפדראלי למטרות רוד איילנד עשויים לגרום לעלייה או לירידה ב- AGI הפדראלי.

"לשנים המס המתחילות ביום 1 בינואר 2016 או לאחר מכן, יותן שינוי למוטבים מסוימים בתוכנית הפדרלית לביטוח לאומי - לתושבי חוץ ולאזרחים.

▪ אתה (או בן זוגך, אם נשוי ומגיש יחד) מקבל כל אחד מהסוגים הבאים של הטבות ביטוח לאומי: הטבות זקנה (לעיתים נקראות הטבות פרישה); הטבות של אשתו; היתרונות של הבעל; הטבות האלמנה; או הטבות של אלמן;

▪ הטבות הביטוח הלאומי שלך חבות במס על הפדרלי;

▪ אתה (או בן / בת זוגך, אם התחתנת והגשת יחד) הגיעו לגיל פרישה מלא כפי שהוגדר בתקנות המינהל לביטוח לאומי; ו

▪ ה- AGI הפדרלי שלך יורד מתחת לסף מסוים (ראה טבלה להלן). סף ההכנסה יותאם מדי שנה לאינפלציה.

אתה עשוי להעפיל את השינוי עבור מס הכנסה ביטוח לאומי
אם אתה:	ו AGI הפדרלי שלך הוא פחות מ:
יחיד, ראש משק הבית, או נישואין בנפרד	פחות מ 80,000 $
תביעה נשואה, או אלמנה מוסמכת, או אלמן מוסמך	פחות מ -100 אלף דולר
הערה: העמודה הראשונה מתייחסת למצב הגשת ההחזר האישי שלך ברוד איילנד. עבור זוג נשוי הגשת החזרה משותפת רוד איילנד, סף הכנסה חל על זוג משולב AGI הפדרלי.

"אם תנקה את כל המשוכות האלה, סכום ההכנסה שלך שיוטל על ידי רוד איילנד יופחת על ידי סכום ההטבות הסוציאליות שלך במס ברמה הפדרלית.

"לדוגמה, נניח שה- AGI הפדראלי שלך הוא 50,000 $, הכולל 10,000 $ של הטבות מס ביטוח לאומי, בדרך כלל, את כל $ 50,000 יהיה כפוף מס הכנסה אישי רוד איילנד, אבל אם אתה זכאי לשינוי, רק $ 40,000 של הפדרלי שלך אג 'י בסופו של דבר במס על ידי רוד איילנד.לכן, בהנחה שאתה נמצא 3.75 אחוז רוד איילנד מס סוגר, אתה יכול לחסוך 375 $ במס הכנסה אישית רוד איילנד בדוגמה זו.לנוחות, זה לא לוקח בחשבון אחרת גורמים עבור מטרות מס הכנסה אישי של רוד איילנד, כגון שינויים אחרים שיכולים להקטין או להגדיל את ההכנסה שלך, ניכוי תקן רוד איילנד, פטורים אישיים, זיכויי מס, ושימוש מס).

"אפקטיבי: שנות המס החל או לאחר 1 ינואר 2016

"ציטוט: RIGL § 44-30-12" ( מקור: אגף רוד איילנד מיסוי, סיכום של שינויי חקיקה , 22 יולי 2015, PDF, עמודים 8-9).

יוטה מספק מס הכנסה פרישה אשראי כדי לקזז מס הכנסה המדינה על מס ביטוח לאומי הטבות וסוגים אחרים של קצבה הכנסה לקצבה.

ורמונט בעקבות הכללים הפדרליים לקביעת החלק החייב במס של הטבות ביטוח לאומי. " הכנסה חייבת ", מסבירה מחלקת המסים של ורמונט, "מוגדרת ב -32 VSA § 5811 (21) כהכנסה חייבת פדראלית עם תוספות וחסרונות מסוימים".

וירג 'יניה המערבית בעקבות הכללים הפדרליים לקביעת החלק החייב במס של הטבות ביטוח לאומי. "הטבות ביטוח לאומי, כי הם חייבים במס על הפדרלי שלך לחזור גם במס המערבית המערבית", מס מחלקת המדינה מסביר את החובה בשנת 2015 מס הכנסה אישי (pdf).