אני לא עושה יותר מדי כסף, האם חוק ביטוח הבריאות החדש חל עליי?
זו שאלה מעניינת שנשלח לי על ידי הקורא.
זו שאלה טובה וראוי תשובה מוצקה.
אם ההכנסה של אדם היא פחות דרישת הגשת המינימום, אז אדם זה פטור תשלום האחריות המשותפת. מס הכנסה לא יעניש אדם כזה על כך שאין ביטוח בריאות. למעשה, אנו יכולים לומר כי אדם כזה אינו נדרש ביטוח בריאות. אם אדם כזה מגיש דו"ח מס, אזי האדם יכול לציין בטופס 8965 כי הם זכאים לפטור מתשלום האחריות המשותפת . וזה טופס מקבל המצורפת ונשלחו למס הכנסה יחד עם שאר החזרת המס שלהם. מאז האדם אינו נדרש להיות ביטוח בריאות עבור השנה, למס הכנסה לא אכפת אם ביטוח הבריאות שלהם זכאי כיסוי מינימלי מינימלי תחת חוק טיפול משתלמת.
בואו לחפור עמוק יותר ולראות מה באמת קורה כאן.
"החל משנת 2014", אומר ה- IRS, "יחידים חייבים להיות בעלי כיסוי ביטוחי רפואי, זכאים לפטור רפואי, או לבצע תשלום אחריות משותפת עם החזרת המס שלהם." [1]
עד כה, רעיון זה הוא די קל לתפוס. אנשים נדרשים ביטוח בריאות. במצבים מסוימים, אדם עשוי גם להיות זכאי לפטור. פטור בהקשר זה משמעו כי אדם אינו חייב בביטוח בריאות ולא ייענש על כך שאין לו ביטוח בריאות. אם אדם אין ביטוח בריאות ואינו זכאי לפטור, אז במצב זה האדם נדרש לשלם קנס, שנקרא תשלום אחריות משותפת.
השאלה אז מתעוררת באופן טבעי, ובכן, מה לגבי אנשים להרוויח הכנסה מתחת סף דרישות התביעה השנתית? אם הם אינם נדרשים להגיש החזר מס, האם הם עדיין נדרשים לקבל ביטוח בריאות? ואם אין להם ביטוח בריאות, האם הם נדרשים לבצע את האחריות אחריות משותפת? ואם הם נדרשים לקבל ביטוח, אבל הם אינם נדרשים להגיש דו"ח מס, איך רק למס הכנסה האם לדעת אם ביטוח הבריאות שלהם עונה על ההגדרה של כיסוי מינימלי חיוני?
השאלות האלה, כך נראה לי, הן מה שהקורא שואל. אז, בואו לתת לזה קצת מחשבה רצינית. איפה אנחנו מתחילים?
נתחיל כאן:
"אם אתה לא נדרש להגיש החזר מס", אומר מס הכנסה, "בית המס שלך הוא פטור מתשלום האחריות המשותפת ואתה לא צריך להגיש החזר מס לתבוע את הפטור כיסוי, אבל אם אתה לא נדרש להגיש דו"ח מס אך לבחור להגיש בכל מקרה, תביעה הפטור כיסוי על קו 7a או 7b של טופס 8965. "[2]
מהי הוראה זו מהמס הכנסה?
ראשית, אם אדם אינו נדרש להגיש החזר מס, אז אדם זה פטור תשלום האחריות המשותפת. בואו נתאר מה זה אומר.
אם אדם הוא פטור תשלום האחריות המשותפת, אז אותו אדם לא ייענש אם אין להם ביטוח בריאות במהלך השנה. במילים אחרות, אדם זה אינו נדרש להיות ביטוח בריאות עבור השנה. אם הם עושים, נהדר. אם הם לא, אין בעיה. השורה התחתונה: הם לא יצטרכו לשלם קנס על כך שאין ביטוח בריאות.
עכשיו נניח אדם אינו נדרש להגיש החזר מס, אבל הם להגיש החזר מס בכל זאת. אולי יש להם עבודה וכמה מס נימנע. והם הגשת החזר מס כדי לקבל החזר של מסים שלהם ממס הכנסה. במצב זה, לאדם יש שתי אפשרויות.
(1) אם לאדם זה היה ביטוח בריאות במשך כל 12 חודשי השנה, אז האדם יכול לבדוק את התיבה בשורה המתאימה של החזר המס, כדי לציין שיש להם כיסוי שנתי מלא.
(זה נמצא על הקו 61 של טופס 1040, קו 38 של טופס 1040A, ו קו 11 של טופס 1040EZ.) זה מסמן למס הכנסה כי אדם היה ביטוח בריאות, ולכן תשלום האחריות המשותפת לא יחול.
או (2), אם אדם לא היה ביטוח בריאות כיסוי במשך כל השנה, האדם יכול לומר למס הכנסה כי תשלום האחריות המשותפת אינה חלה על מצבם. זה נעשה על ידי מילוי טופס 8965 ובדיקת תיבה כן או עבור קו 7a או עבור קו 7b (לפי אחד מהם מתאים לנסיבות שלהם). עושה את זה אותות למס הכנסה כי אדם לא היה ביטוח בריאות, אבל הם זכאים לפטור, ולכן תשלום האחריות המשותפת לא יחולו.
הנה הסיבה נהלים אלה חשובים. מחשבי ה- IRS עשויים (או לא) להגדיר את מנת לנתח את המצב הספציפי שלך. במילים אחרות, ה- IRS אולי לא יודע - רק על ידי בדיקת החזר המס שלך - אם אתה נדרש לבצע את תשלום האחריות המשותפת. ואנחנו לא רוצים את מס הכנסה ואת המחשבים שלהם מנחש על המצב שלך. כי כאשר מס הכנסה עושה ניחושים, זה בדרך כלל אומר שאתה הולך לשלם מס נוסף. אז אנחנו רוצים להישאר מוגנים על ידי מסירת מס הכנסה בדיוק מה קורה.
תיבת הסימון בטופס 1040 (או 1040A או 1040EZ) פירושה שביצעת ביטוח בריאות לכל השנה. סימון תיבה זו פירושו תשלום האחריות המשותפת אינו חל על המצב שלך כי היית מכוסה על ידי ביטוח בריאות.
תיבות הסימון על קו 7a או 7b של טופס 8965 אומר שאתה לא היה ביטוח בריאות לכל השנה, וכי תשלום האחריות המשותפת אינה חלה על המצב שלך. בדיקת אחד תיבות אלה אומר למס הכנסה, "היי, ההכנסה שלי היתה נמוכה מספיק, כי אני לא אמור להיענש".
מה אלה תיבות הסימון עבור קווי 7a ו 7b על טופס 8965 מתכוון?
שני אלה להשוות הכנסה לסכום הגשת סף. קו 7 א מודד את ההכנסה הביתית, שהיא ההכנסה ברוטו המותאמת המתוקנת עבור כל בני משק הבית למטרות מס. משק בית למטרות מס פירושו משלם המסים, בן הזוג של משלם המסים (אם נשוי ומגיש יחד), וכל התלויים. עבור כל אדם בבית המס, אנו שואלים אם אדם זה נדרש להגיש החזר מס. לאחר מכן אנו מוסיפים להוסיף את השינוי ברוטו מותאם מותאם עבור כל אדם במשק הבית כי נדרש להגיש החזר מס. וזה ההכנסה המשפחתית. לאחר מכן, השווה מספר זה לסף התיקייה בהתאם למצב הגשת התשלומים של משלם המסים. אם הכנסת משק הבית נמצאת מתחת לסף, אזי האדם זכאי לפטור מתשלום האחריות המשותפת (ולכן אין צורך בביטוח בריאות).
קו 7 ב, לעומת זאת, מודד הכנסה ברוטו. "הכנסה ברוטו", כתב מס הכנסה בפרסום מס '17, "כולל את כל ההכנסות שתקבל בצורת כסף, טובין, רכוש ושירותים שאינם פטורים ממס, וכן הכנסות ממקורות מחוץ לארה"ב או מכירה של הבית הראשי שלך (גם אם אתה יכול להוציא את כל זה או חלק ממנו). "[3] השווה את ההכנסה ברוטו של אדם לסף הגשת על בסיס מצב הגשת משלם המסים. אם ההכנסה ברוטו היא מתחת לסף, אז האדם זכאי לפטור מתשלום האחריות המשותפת (ולכן אין צורך בביטוח בריאות).
חוקי היסוד אומרים כי מה שאנחנו באמת מסתכלים הוא האם ההכנסה משק הבית הוא פחות סף דרישה תיוק. [4]
הערות.
- IRS, הוראות טופס 1040 (2014) , הוראות לקו 61, עמוד 50. PDF.
- IRS, הוראות טופס 8965 (2014) , עמוד 1, עמודה 2. PDF.
- IRS, מס הכנסה הפדרלי שלך (2014) , פרסום 17, דף 5. PDF
- קוד הכנסה פנימית סעיף 5000 א (2) (2) ותקנות האוצר 1.5000A-3 (f).