מידע על זיכוי מס זר

האם אתה זכאי זיכוי מס זר?

חלק מהאנשים חיים על יותר מחלקה אחת של אדמה, המתגוררים במדינות שונות בנקודות שונות במהלך השנה. אם אתה אחד מהם, אתה יודע שזה מסבך את מצב המס שלך, אבל הנה קצת חדשות טובות. ייתכן שאתה זכאי לקבל זיכוי מס זר. כאשר אמריקאי משלם מס הכנסה לממשלה זרה, מס זה יכול להיות טען כזיכוי נגד מס ההכנסה הפדרלי של ארה"ב.

מטרתו של זיכוי מס זר היא לצמצם את ההשפעה של בעל הכנסה זהה במס על ידי ארה"ב והן על ידי המדינה הזרה שבה ההכנסה היה הרוויח.

האם אתה זכאי זיכוי מס החוץ?

לא כל המסים המשולמים לממשלה זרה זכאים לקבל את זיכוי המס הזר. שאל את עצמך את השאלות הבאות כדי לברר אם אתה זכאי.

1. האם המס מוטל עליך?
2. האם שילמת או צברת את המס?
3. האם המס הוא חובה משפטית וממשית של מס זר?
4. האם המס הוא מס הכנסה או מס במקום מס הכנסה?

אם אתה יכול לענות בחיוב על כל אלה ארבע שאלות, אלה מסים ניתן לכלול את החישוב של זיכוי מס זר. אחרת, אתה לא זכאי. הנה דוגמה.

חורחה ורוברטה הם בעלי בית בגרמניה והם משלמים מס רכוש בכל שנה. למרות המס הוא מס שהוטל על חורחה ורוברטה והם למעשה משלמים את זה, ואף על פי הסכום ששולם הוא הסכום המשפטי בפועל של החבות המס שלהם, מס זה אינו מס הכנסה. לכן, תשלומי מס רכוש שלהם אינם זכאים זיכוי מס זר.

זה היה אמור להיות כי חורחה ו רוברטה יכול לנכות את זה כפי ניכוי מפורטת עבור מסים במקום הנדל"ן , אבל זה מס הוראה כבר בוטלו על ידי חתכים מס ו משרות חוק זה נכנס לתוקף בשנת 2018. דבר עם מקצוע מס אם אתה מוצא עצמך בתנוחה זו, כי אתה עדיין יכול לטעון ניכוי זה על ההחזר שלך 2017 המס.

לפעמים אתה יכול לדלג על טופס 1116

אתה יכול לטעון את הזיכוי המס הזר אם אתה זכאי על ידי השלמת הגשת טופס IRS 1116. טופס זה מחשב את מגבלות שונות על סכום הזיכוי המס שאתה זכאי. כפי מס הכנסה מסביר מס נושא 856, "אם אתה משתמש בטופס 1116 כדי להבין את הזיכוי, אשראי המס הזרים שלך יהיה קטן יותר מסכום של מס זר ששולם או שנצברו, או את הסכום של ארה"ב מס ייחוס המקור הזר שלך הַכנָסָה."

אבל אולי אתה לא צריך להשתמש בטופס 1116 לתבוע את האשראי. אתה יכול לטעון זיכוי מס על מלוא הסכום של מסים זרים ששולמו ישירות על טופס 1040 שלך מבלי לחשב את המגבלות השונות, אם כל אחת מההצהרות הבאות נכונות:

1. כל ההכנסה הגולמית שלך מקור זר היתה מריבית ודיבידנדים.
2. כל ההכנסה והמס הזר ששולמו עליה דווחו לך בטופס 1099-INT, טופס 1099-DIV או בתוספת K-1.
3. סך של מסים זרים שלך שווה או פחות מ 300 $, או $ 600 אם נשוי הגשת במשותף.
4. החזקת את המניות או אגרות החוב שבהן הדיבידנדים או הריבית שולם לפחות 16 ימים ולא היו מחויבים לשלם סכומים אלה למישהו אחר.
5. אתה לא הגשת טופס 4563 או לא כולל הכנסה ממקורות בתוך פורטו ריקו.

1. כל המסים הזרים שלך היו חייבים מבחינה משפטית ולא היו זכאים להחזר או שיעור מס מופחת תחת אמנת מס, והם שולמו למדינות שהוכרו על ידי ארצות הברית ואינן תומכות בטרור.

אין הטבה כפולה

אנשים שעובדים במדינות זרות ו מרוויחים שכר או עבודה עצמית הכנסה לעיתים קרובות לשלם מסים על הכנסה זו לממשלות זרות. אנשים אלה יכולים להוציא חלק או את כל ההכנסות הזרות שלהם זר ממס הכנסה הפדרלית בארה"ב שלהם, אבל הם לא יכולים לטעון הן את הזיכוי המס הזר ואת ההכנסה זרות הרוויח הכנסה על הכנסה זהה.

"אתה לא יכול לקחת גם אשראי או ניכוי מסים ששולמו או שנצבר על הכנסה לך לכלול את ההכנסה זרות שהורווחו הכנסה או הרחקת הדיור החוץ", מס הכנסה מסביר מס נושא 856.

אבל אם רק חלק משכרם או העצמאים הכנסה נכללת, הפרט יכול לטעון זיכוי מס זר על ההכנסה שלא נכלל מס.