להבין את הכלל IRS עבור לקיחת 401k הפצות החל בגיל 55
אם יש לך תוכנית 401 (k) , אתה כנראה כבר יודע שיש בדרך כלל עונש של 10 אחוז על משיכת כל הכספים לפני שתגיע לגיל 59 1/2. אבל יש כמה יוצאים מן הכלל זה חלוקה מוקדמת ואחד מהם משפיע מראש גמלאים בפרט. זה ידוע בתור מס הכנסה של "כלל 55." אם אתה בן 55 ומעלה, זה משהו שאתה צריך לדעת עליו.
מהו כלל 55?
חוק מס הכנסה של 55 מאפשר עובד אשר פוטר, ירה, או שעזב עבודה בין הגילאים 55 ו - 59 1/1 כדי למשוך כסף מתוך 401 שלו (k) או 403 (ב) תוכנית ללא עונש.
זה חל על עובדים לעזוב את עבודתם בכל עת במהלך או אחרי שנת הלידה 55 שלהם.
כמובן, יש מלכוד. שלטון 55 חל רק על הנכסים הנוכחית שלך 401 (k) או 403 (ב), אחד אתה השקיעו בזמן היית בעבודה אתה עכשיו לעזוב בגיל 55 ומעלה. אם יש לך כסף בעבר 401 (k) או 403 (ב), זה לא זכאי לפטור את עונש מוקדם משיכה. אתה צריך לחכות עד גיל 59 1/2 כדי להתחיל למשוך כספים מחשבונות אלה אם אתה רוצה לעשות זאת מבלי לשלם את העונש 10 אחוז.
כלל זה של 55 אינו חל גם על חשבונות פרישה אישיים . אם היית להעביר נכסים לתוך IRA rollover עם עזיבת את העבודה שלך, אתה לא תהיה זכאית לנסיגה מוקדמת תחת שלטון 55.
מהו סעיף 72 (t) הפצה?
יש עוד דרך לקחת כסף 401 (k), 403 (ב), ואפילו פרישה IRA נכסים אם לעזוב עבודה לפני גיל 59 1/2.
זה ידוע בשם תשלום תקופתי שווה שווה או פטור SEPP. זה הפצה של מס הכנסה 72 (t).
באמצעות סוג זה של כלל ההפצה, אתה תתחיל על ידי חישוב תוחלת החיים שלך ולהשתמש בו כדי לחשב חמישה תשלומים שווים באופן משמעותי מתוכנית פרישה במשך חמש שנים ברציפות לפני גיל 59 1/1.
אבל התפלגויות יכולות להתרחש בכל גיל והן אינן קשורות לסף 55, כמו שלטון 55.
אתה צריך לקחת או הפצה?
היכולת לקחת כסף החוצה מוקדם יכול להיות רשת ביטחון גדול למי למצוא כי הם חייבים לפרוש לפני גיל 59 1/2. אבל אם אפשר להחזיק מעמד ולמצוא עבודה אחרת , עבודה במשרה חלקית או לעבוד כיועץ, זה יכול להיות הגיוני יותר לתת לכסף להמשיך לגדול מסים נדחים היטב לתוך שנות השישים שלך, אם אפשר.
לקיחת כספים מוקדם יכול להפחית את הערך לטווח ארוך של תיק ההשקעות שלך. זה נכון במיוחד אם השנים הראשונות שלך של פרישה הם רעים לשוק. אם אתה מצפה לחיות חיים ארוכים, הפצות מוקדם יכול לשים את ההכנסה העתידית שלך בסיכון.
שקול את העיתוי של כל החלטות הנסיגה תיק בזהירות. עבודה עם יועץ מס, מתכנן פיננסי, או מנהל תוכנית פרישה שלך כדי ליצור אסטרטגיה נסיגה קיימא.
הערה: תמיד להתייעץ עם מקצוען המס עבור המידע העדכני ביותר מגמות. חוקי המס והכללים יכולים להשתנות מעת לעת. מאמר זה אינו ייעוץ מס והוא אינו מיועד ייעוץ מס.