כללים לתביעת ניכוי מס הכנסה בסך 500 $ למימון תכנית 529 RI
כמו כן, כל משיכות המשמש להוצאות השכלה גבוהה מוסמך פטורים ממס הכנסה פדרלי. כ -35 מדינות גם מוותרות על מסי המדינה על משיכות, יחד עם תמריצים נוספים. יתרונות נוספים של 529 תוכניות כוללים:
- בעל החשבון שומר על השליטה בנכסים שבתוכנית, ללא תלות בגיל המוטב.
- רוב התוכניות יש מינימום חודשי נמוך מאוד גבולות התרומה.
- המוטב ניתן לשנות בכל עת לחבר אחר של המשפחה של המוטב.
- כסף יכול לשמש כמעט בכל המכללה מוכר במדינה ניתן להשתמש כדי לשלם עבור מגוון רחב של הוצאות המכללה, כולל שכר לימוד, חדר, לוח, ספרים, אגרות, ציוד וציוד הנדרש.
- נכסים בתוך 529 תוכניות מוגנים מפני פשיטת רגל.
- בעלי החשבון יכולים לעשות סכום חד פעמי תרומה של עד 70,000 $ לכל המוטב או 140,000 $ אם נשוי הגשת במשותף ולהימנע incurring מס מתנה על סכום זה על ידי בחירה להשתמש חמש שנים של מס שנתי ההדרה הכל כל שנה אחת.
בעבר התייחס CollegeBoundfund, רוד איילנד מציעה כעת שתי אפשרויות עבור 529 קולג 'תוכניות החיסכון תחת שם אחר. שתי התוכניות מנוהלות על ידי Ascensus College החיסכון, אשר החליף AllianceBernstein כמנהל התוכנית בשנת 2016. חיזוק 529 המכללה תוכנית החיסכון כולל עלויות נמוכות יותר, מגוון רחב יותר של אפשרויות השקעה ושירות לקוחות משופרת עבור יותר מ 18,000 רוד איילנדס עם חשבונות CollegeBound.
- CollegeBound529 : זוהי תוכנית היועץ מכר אשר כולל Invesco קרנות נאמנות ותעודות סל.
- CollegeBound Saver : זוהי תוכנית שנמכרו ישירות אשר כולל כספים מ Invesco, ואנגארד, ו BlackRock.
תרומות לתוכנית רוד איילנד 529 של עד 500 $ לשנה על ידי אדם ועד 1,000 $ לשנה עבור משלמי המסים נשוי הגשת משותפת הם ניתנים לניכוי בחישוב הכנסה חייבת רוד איילנד, עם העברה בלתי מוגבלת של תרומות עודפות. משמעות הדבר היא כי אם זוג רוד איילנד הגשת תשואה משותפת תורמת יותר מ -1,000 דולר עבור מוטבים זכאים או ילדים, הם עדיין מותר רק לנכות מקסימום של 1000 $ על החזר המס שלהם בכל שנת מס אחת. סכומים אלה, לעומת זאת, ניתן לבצע קדימה ומשמש בשנים הבאות המס אם הזוג אינו עומד הסכום המקסימלי. מועד סיום התרומה הוא 31 בדצמבר. כשמדובר בקביעת הזכאות לסיוע כספי, רוד איילנד אינו כולל את הערך של חשבונות אלה למטרות סיוע כספי ממשלתי. הפצות מוסמכות פטורות.
תושבי רוד איילנד מנסה להחליט אם להשתמש בתוכנית 529 RI לעומת סעיף אחר של המדינה סעיף 529 התוכנית צריכה להסביר את החיסכון הפוטנציאלי המס של תרומה לתוכנית שלהם בתוך המדינה.
בהתחשב בכך העליון רוד איילנד שיעור מס הכנסה הוא 5.99%, כל ניכוי של 500 $ יכול לחסוך משלם המסים עד $ 29.95 בזמן המס. רוד איילנד אינה מציעה כיום ניכוי מס לתושבים התורמים תוכניות מחוץ למדינה או סוגים אחרים של חשבונות חיסכון המכללה כגון Coverdell חינוך חשבון החיסכון (ESA) או UTMA חשבון משמורת.
נכון ל 2015 מס הכנסה המדינה RI מחזיר, תצטרך להגיש את לוח M , RI שינויים כדי AGI הפדרלית, לתבוע ניכוי המס שלך. עבור אל קו 2G - תוכנית חיסכון שכר (סעיף 529 חשבונות). על פי ההנחיות, "שינוי בהכנסה הפדרלית המתואמת הפדראלי יכול להיות תביעה על תרומות כלשהן לחשבון רוד איילנד תחת תוכנית חיסכון שכר הלימוד. השינוי המקסימלי לא יעלה על 500 $, $ 1,000 אם ההחזר המשותף ". סך כל השינויים נטו מטופס זה מועברים לאחר מכן ל- RI-1040 או RI-1040NR.
529 תוכנית ניכוי מס היא "מעל הקו" הסתגלות הכנסה, כלומר התושבים יכולים לתבוע את זה גם אם הם לא לפרט את הניכויים האחרים שלהם (בחירה לניכוי סטנדרטי).