הקשר בין Recaptures מס ותכנון פיננסי המכללה
ישנם יתרונות רבים של שימוש במס יתרון ההשקעות כדי להשיג מטרות מסוימות בחיים. שתי הדוגמאות הטובות ביותר הן באמצעות חשבונות מתאימים כדי לשמור על פרישה או עבור העתיד של הילד במכללה החינוך. ברוב המקרים, את הסכומים בתוך חשבונות אלה לגדול מבלי להיות כפוף מס הכנסה. כאשר משיכות להתחיל, יש בדרך כלל איזה סוג של יתרון המס. זה, כמובן, כאשר הכל הולך כמתוכנן.
אבל החיים לא תמיד מסתדרים בצורה מושלמת. לפעמים אתה צריך לבצע משיכות מתוכניות אלה לפני תאריך מסוים, או את ההכנסות נדרשים למטרות אחרות. זה כאשר השלכות מס שליליות ניתן להטיל.
מכללת 529 תוכניות חיסכון הם דוגמה מושלמת למצב זה. כאשר צבר במשך השנים ומופץ עבור הוצאות חינוך מוסמך, הם יכולים להפחית באופן משמעותי את סכום הסיוע הכספי הנדרש. אבל, אם ההפצות משמשות למטרות שאינן מתאימות, הם יכולים להיות כפופים מס retapture.
בעיקרון, אתה כבר לוקח ניכויי מס או זיכויי מס מן מסים ההכנסה שלך לאורך השנים עם ההבטחה של שימוש בכסף לחינוך המכללה של הילד שלך. אם זה לא יקרה מסיבה כלשהי, חלק הרווח עשוי להיות כפוף עונש מס פדרלי. בנוסף, ייתכן שתידרש לחזור ולשלם את המדינה מסים אחרת היית משלם על סכומים אלה.
השתמש בסקירה זו כדי לשפר את ההבנה שלך לגבי החזרות מס, כולל האם אתה נמצא בסיכון.
החזרי מס ותכנון פיננסי במכללה
במצבים של תכנון פיננסי במכללה, התנסויות מס מתרחשות לעתים קרובות יותר כאשר חלוקה לא מתאימה נלקחת מתוכנית סעיף 529 אשר משלם המסים תרמה, ולאחר מכן טען הטבת מס על תרומתו של השנה.
אמנם אין ניכוי מס הכנסה פדרלי על תרומה ל 529 תוכניות המכללה חיסכון, מדינות מסוימות עשויות לבקש מס retapture של מס הכנסה עקב אם היית מסוגל לנכות את התרומות המקוריות על המדינה שלך הכנסה מס הכנסה. למעלה מ -30 מדינות, כולל מחוז קולומביה, יש תמריצים כאלה זמינים.
אם יש סיכוי כי אתה תהיה לקחת הפצה שאינם מתאימים, חשוב מאוד כי אתה מבין את ההחזר מס תנאים של המדינה שלך. קליפורניה, למשל, אין ניכוי מס המדינה, ולכן אין recapture. עם זאת, נסיגה לא מתאימה על ידי משלם המסים בקליפורניה כפופה נוספת 2.5 אחוזים קליפורניה עונש מס על חלק הרווחים, אבל רק אם כפוף נוסף 10 אחוזים פדרלי נוסף עונש מס.
עבור תוכניות הייעוץ של New York-Directed או Direct College College, החלק העיקרי של הרולרים והמשיכות הלא-מוכרות כפוף למס ניו-יורקי בהיקף הניכויים הקודמים בניו יורק, אך רק לאחר הסרת תרומות שלא נוכו. באינדיאנה, בעל החשבון חייב לשלם מס שווה ל -20% מהנסיגה הבלתי-חוקית מתוכנית 529, במידה שבה כל זיכוי ממס באינדיאנה נבע בעבר.
משיכות לא מתאימות למטרה זו עשויות לכלול רולוברס אך אינן כוללות משיכות שבוצעו כתוצאה ממוות או נכות של המוטב או משיכות שבוצעו בגין קבלת המלגה. במצב זה, החזרה חלה גם על כל חשבון שהסתיים תוך 12 חודשים ממועד פתיחת החשבון.
החזרי מס פטורים
חלוקות בלתי מסויימות בכפוף להחזרת מס כוללות בדרך כלל כל התפלגות שאינה למטרות השכלה גבוהה, לעתים קרובות אף כולל מעבר למסלול החיסכון של המכללה. אבל יש כמה מצבים שבהם ייתכן שלא תצטרך לשלם את מס הכנסה פדרלי או עונש של 10%, או להיות כפוף למדינה מס להחזיר את ההפרשה. אלה יכללו מוות של המוטב, חלוקות עקב מוגבלות, נוכחות באקדמיה צבאית אמריקאית, או קבלת סיוע כספי מספק, מענקים או סיוע אחר לכיסוי הוצאות המכללה.
חשוב מאוד שתבינו הן את הטבות המס והן את ההשלכות המסיות הפוטנציאליות של השקעה בתוכנית חיסכון 529 לחינוך הילד. שוחח עם יועץ פיננסי אשר ידע על קודי המס הספציפיים במדינה שלך כדי לקבוע כיצד אתה עלול להיות מושפע על ידי פטורים מס retapture.